Стоимость оформления наследства у нотариуса
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Стоимость оформления наследства у нотариуса». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Необходимо сразу уточнить, что оплата услуг нотариуса при вступлении в наследство устанавливается им не самостоятельно, а регламентируется Налоговым кодексом. Статья 333.24 НК РФ содержит размеры государственной пошлины, взимаемой за совершение нотариальных действий. Она обязательна для исполнения нотариусами на всей территории Российской федерации и, следовательно, одинакова в любом городе. Размеры госпошлины (другое ее название: нотариальный тариф) установлены в процентах от стоимости наследственного имущества.
Как передать имущество
Любое имущество, в том числе и недвижимость, по наследству может передаваться четырьмя способами: по завещанию, по наследственному договору, по закону (если есть родственная связь с умершим), при наличии оснований, которые дают право на обязательную долю наследственного имущества. Смысл наследования заключается в том, что имущество наследникам передается после смерти наследодателя, поясняет партнер адвокатского бюро «Бишенов и партнеры» Даханаго Нагоева. По ее словам, все остальные способы передачи имущества родственникам (по договору купли-продажи, договору дарения) к наследству не относятся.
Любая сделка, влекущая переход прав на недвижимость от одного родственника к другому, законна, и все виды сделок используются в отношении оформления прав на условно наследуемое имущество, говорит партнер юридического бюро «Замоскворечье» Дмитрий Шевченко.
Налог на наследство и дарение квартиры: какую часть полученного нужно отдать государству и на каких основаниях
Вступая в наследство и получая жилье в дар, выгодоприобретатель должен отдать государству определенный процент. В этом вопросе важно не путать понятие налога как такового с госпошлиной. К каким суммам готовиться и какова процедура: какой налог на наследство и дарение квартиры удерживается? Что влияет на объем отчислений и какие подводные течения могут вас подстерегать?
Изначально в пользу государства удерживалось от 0% до 17%, в зависимости от близости родства, гражданства и других факторов. Но с 2006 года в РФ налог на наследство был упразднен (№ 78-ФЗ от 01.07.2005 г.). И теперь, согласно п. 18 ст. 217 НК РФ, с ценностей, полученных на законных основаниях или согласно последней воле усопшего, он не взимается.
Но при получении квартиры совсем избежать трат все равно не выйдет. Так называемый «косвенный» налог при переоформлении жилплощади на наследника никуда не делся — госпошлина (ст. 333.24 НК РФ) и бюрократические издержки. Понадобится оплатить заверение бумаг, выписок и сбор справок, плюс консультации и сопутствующие услуги юристов.
Важный момент: продавая квартиру, полученную в наследство, стандартный 13%-ный налог все равно нужно оплатить, если вы владели ею менее 3 лет. Если жилье находилось в собственности дольше, вы также освобождаетесь от издержек (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).
Обращаем ваше внимание: 3 года отсчитываются со дня смерти наследодателя, а не с момента регистрации прав или фактической передачи жилья в ваше распоряжение. Подробности вам разъяснят наши консультанты.
Размер госпошлины при вступлении в наследство зависит от родственных уз, связывающих вас с усопшим:
- дети, муж/ жена, братья, сестры и родители — 0,3%, но не более 0,1 млн рублей;
- остальная родня — 0,6%, но не более 1 млн рублей.
Итоговая сумма зависит от оценочной стоимости объекта.
Обязательная уплата госпошлины не распространяется на несовершеннолетних, инвалидов, нуждающихся в специальном уходе или опекунстве, героев РФ и СССР, участников боевых действий, ветеранов ВОВ и сожителей усопшего (ст. 333.35 НК РФ).
Даже если жилье подарено близкому родственнику, он все равно не получит его абсолютно бесплатно — нужно будет заплатить госпошлину с учетом расходов на переоформление.
Размер госпошлины при обращении в суд
Чтобы вступить в права собственности на квартиру или иное имущество по наследству, оформляющие его граждане порой должны платить за дополнительные операции и исковые издержки. Это может быть установление факта владения имуществом в регионе проживания наследодателя (по месту жительства истца), выявление имущественного владельца конкретного объекта недвижимости (по региону открытия наследства).
В этом случае платить придется не только госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство, но и за рассмотрение дела в судебном порядке. Сумма будет зависеть от специфики иска. В основном за все рассматриваемые требования по наследственным делам берется госпошлина в 300 рублей. Одно судопроизводство может содержать несколько таких прошений.
Правовые услуги и техническое оформление
Оплата правовой и технической работы по оформлению наследства производится непосредственно в нотариальной конторе. Как указывалось выше, стоимость услуг нотариуса не может быть произвольной. Расценки по каждой области можно посмотреть на сайте нотариальной палаты. Так, в Москве к сумме госпошлины нужно прибавить стоимость УПТХ в следующих размерах при выдаче свидетельства:
- на банковские вклады: в зависимости от суммы вклада от 500 руб. до 2 500 руб.;
- на объекты недвижимости: от 6 000 за каждый объект плюс 1 000 рублей за каждого наследника, свыше одного;
- на иное имущество (включая находящееся за границей) — от 3 000 рублей.
Нотариусу предстоит в течение 6 месяцев проверить все представленные документы с отправлением запросов в государственные органы, уведомить известных наследников об открытии наследства, оформить наследственное дело и внести информацию в единую базу нотариата ЕИС, реестр открытых наследственных дел.
Госпошлина на наследство в виде квартиры
Квартира может достаться в наследство при разных обстоятельствах: бывает, что наследующий еще до смерти наследодателя проживал в такой квартире и продолжает в ней проживать, а бывает, что наследственная квартира принадлежала только умершему и занималась только им. В указанных случаях сумма госпошлины за оформление наследственных прав будет разной. Итак:
- по общему правилу за оформление прав на квартиру нотариусу уплачивается пошлина, равная 0,3% от стоимости квартиры, но не больше 100 000 рублей – если наследует ребенок (в том числе усыновленный), супруг, родитель, полнородный брат или сестра умершего, или 0,6% от стоимости квартиры, но не больше 1000 000 рублей – если наследует любое иное лицо;
- при оформлении квартиры, в которой совместно проживали с наследодателем, а также продолжают проживать после его смерти, наследники не уплачивают пошлину за выдачу наследственного свидетельства – при этом оплачиваются только нотариальные услуги.
Госпошлина взымается от инвентаризационной, рыночной или кадастровой стоимости (по выбору владельца, предоставляющего соответствующие документы) квартиры на день кончины наследодателя.
Категории граждан, освобожденных от уплаты госпошлин и технических услуг
Статьи 333.35, 333.38 НК РФ определяют список лиц, полностью освобожденных от уплаты государственных пошлин либо имеющих право на скидки при вступлении в наследство. К ним относятся:
- герои России или Советского Союза;
- участники или инвалиды ВОВ;
- бывшие военнопленные, узники фашистов;
- инвалиды I и II групп (льгота 50% на все услуги нотариуса);
- люди, получающие недвижимость или долю там, где они жили вместе с покойным;
- люди, действующие в интересах опекаемых лиц и несовершеннолетних детей;
- граждане, оформляющие права на вклады, страховые выплаты, гонорары;
- лица, чьими наследодателями являются люди, погибшие во время государственной службы, политических репрессий, при спасении людей.
Особенности уплаты госпошлина при вступлении в наследство
Несмотря на два базовых показателя – близость родственных связей и стоимостную оценку имущественных объектов, определяющих сумму пошлины за вступление в наследство, статья 333.25 НК РФ констатирует особенности, зависящие от оценочных критериев имущественных активов, количества наследников и места исполнения функций нотариусом.
Выбор при определении способа оценки стоимости движимого или недвижимого имущества принадлежит потенциальному наследнику. Нотариальные конторы не вправе препятствовать в выборе и настаивать на определённом виде оценивания. При предоставлении нескольких документов, содержащих различную в денежном выражении стоимость (кадастровую, инвентаризационную или иную номинальную, включая рыночную), расчёт госпошлины по наследственным делам производится на основании минимальной оценки стоимости.
Общие положения о госпошлине на наследство
Государственная пошлина за получение наследственной массы уплачивается независимо от того, какой тип наследования имеет место: по закону или по завещанию.
Оплата госпошлины за наследство, согласно российскому Налоговому кодексу, является платежом обязательного типа, который перечисляется в федеральный бюджет. Такой вид платежа вносится в случае получения различного типа услуг нотариуса.
Госпошлина на наследство считается средством обеспечения оплаты специфических услуг юридического характера, осуществляемых государственными учреждениями. Внесение платежа является однократной операцией.
Вступление в наследство (оплата госпошлины) осуществляется до момента оформления документов на имущество. Заявитель обязан уплатить положенную сумму и передать квитанцию, подтверждающую произведенную операцию, нотариусу вместе с другими необходимыми документами. Это также закреплено в 333 статье российского Налогового кодекса.
Восстановление пропущенного полугодового срока
Размер и порядок уплаты госпошлины на восстановление наследства такой же, как и при своевременной подаче заявления на вступление в наследственные права. Согласно 1154 статье российского Гражданского кодекса, гражданин должен вступить в право наследования в течение трех лет после кончины наследодателя. Если этот срок пропущен, его можно восстановить одним из двух способов:
- Путем обращения к тем наследникам, которые уже вступили в права наследования имущества усопшего, чтобы нотариальным путем переоформить на себя свидетельство на право собственности в отношении части наследственной массы, положенной заявителю.
- С помощью подачи иска о вступлении в права наследования в принудительном порядке. В этом случае наследник также несет на себе все судебные расходы, связанные с оформлением иска и уплатой госпошлины. Кроме того, истец обязан доказать, что причина пропуска срока у него уважительная. Обращаться в суд необходимо по последнему месту проживания (регистрации) наследодателя.
Смена правового статуса объектов недвижимости, будь то оформление дарственной, отношение купли-продажи, реализация наследственных прав, требует внесение госпошлины. Это особый сбор, направляемый в бюджетную систему государства.
В остальном мире взимание государственной пошлины является фактом получения государственных гарантий правомерности совершаемых процедур с частной собственностью. Она платится при мероприятиях, в которых задействована нотариальная служба и чиновники соответствующих учреждений:
- Осуществление процедур в правовой сфере, где в качестве выгодоприобретателя выступает прочий субъект;
- Оформление правовой документации.
Госпошлина служит для уплаты за оказанные государством услуги в правовой сфере. Оплачивается единоразово при осуществлении конкретной процедуры. Необходимость оплатить возникает при:
- Направлении судебного иска;
- Осуществлении сделки по покупке или продаже объекта недвижимости;
- Получении наследственного имущества;
- Формировании договора дарения;
- Оформлении правоустанавливающих документов.
Возможные судебные затраты
В стандартной ситуации, когда наследники соглашаются с распределением имущества умершего, то документы выдает нотариальная контора. Там же уплачивается государственная пошлина.
При возникновении спорных ситуаций необходимо обращаться в судебные органы. Только там можно разрешить спорные вопросы. Но это потребует дополнительных пошлинных платежей.
Пошлина к уплате за наследство по оглашенному завещанию при обращении в суд рассчитывается только от стоимости имущества и может составить:
| Цена наследуемого имущества в руб. | Размер пошлины | Ограничения пошлины |
| До двадцати тыс. | Четыре процента от суммы | Не меньше четырехсот руб. |
| От двадцати до ста тыс. | Восемьсот руб. плюс три процента от суммы | — |
| От ста до двухсот тыс. | Три тысячи двести руб. плюс два процента от суммы | — |
| От двухсот тыс. до одного млн. | Пять тысяч двести руб. плюс один процент от суммы | — |
| Свыше одного млн. | Тринадцать тысяч двести руб. плюс полпроцента от суммы | Не больше шестидесяти тыс. руб. |
Если упущен срок давности и его нужно возобновить через суд, то требуется доплатить двести рублей.
Пошлина за вступление в наследство по стандартным ситуациям
Величина пошлины не зависит от вида наследственного имущества. Она устанавливается в зависимости от стоимости объектов и наличия/отсутствия родственных связей между получателем и наследодателем.
Однако сумма оплаты нотариальных услуг напрямую зависит от вида имущества. Стоимость свидетельства различается в зависимости от наличия/отсутствия недвижимого имущества в составе наследственной массы.
Важно! Сумма оплачивается каждым правопреемником за каждый объект в свидетельстве.
Величина тарифа устанавливается нотариальной палатой регионов. Однако тариф носит предельный характер.
Каждая нотариальная палата может установить меньшую сумму. Главное, не превышать установленный предел.
Пример. В Амурской области за выдачу свидетельства о правах на наследство при отсутствии недвижимости составляет 2700 р. А при наличии недвижимости в составе наследственного имущества за каждый объект каждому наследнику придется оплатить 3400 р.
Где можно сделать оценку имущества
Поскольку размер оплачиваемой пошлины находится в зависимости от стоимости имущества, то возникает необходимость в проведении оценки. Наследникам необходимо обратиться в соответствующую организацию.
Чтобы провести оценку земли можно посетить Росреестр или другую профильную организацию по месту расположения участка. Также потребуется заключение письменного договора.
Отчет по оценке квартиры можно получить в БТИ (строение до 2013 года) или в коммерческой организации. Стоимость услуг оценочных компаний составляет от 3 000 р.
Оценивание осуществляется с учетом предписаний ФЗ от 29.07.1998 №135-ФЗ. Срок проведения оценки недвижимого имущества составляет от 5–7 дней. Предельный срок – 1 месяц.
Многое зависит от целевого назначения объекта недвижимости, его рыночной стоимости. В случае с участками земли также учитывается их размер. Оценивание транспортного средства осуществляется по такой же схеме, как недвижимое имущество.
Если предметом наследования являются акции или деньги в иностранной валюте, то размер сбора будет определяться в соответствии с курсом Центробанка на день открытия наследства.
После того как будет проведена оценка имущества наследникам должны выдать акт (отчет). На его основании делается расчет суммы госпошлины.
Пример: Гражданин А. получил по праву наследования квартиру. После посещения нотариуса ему было сказано, что требуется провести оценку недвижимости. Не зная всех тонкостей, гражданин А. обратился в указанную компанию. Квартира была оценена по рыночной стоимости в 2 500 000 р. Расчет суммы пошлины – 2 500 000 х 0,3% = 7 500 р. Позже от знакомого юриста наследник узнал, что существует 3 вида оценки, и рыночная является наиболее невыгодной с точки зрения размера пошлины. Обратившись в БТИ, гражданин А. получил другую сумму оценки – 812 000 р. Расчет суммы налога – 812 000 х 0,3% = 2 436 р. В конечном итоге был выбран 2 вариант, где сумма сбора уменьшилась более чем в 3 раза.
Госпошлина за отказ от наследства
Наследник имеет право оформить отказ от получения наследства по собственному желанию. Чтобы в дальнейшем не возникло проблем об изменившихся желаниях такого наследника, необходимо, чтобы отказ был документально оформлен.
Такая процессуальная процедура тоже имеет свою стоимость. Для этого придется оплатить государственную пошлину и услуги нотариуса.
За отказ от наследства государственная пошлина взимается только за удостоверение подписи наследника в размере 100 рублей.
В случае действия доверенного лица наследника требуется также уплатить сумму в 200 рублей за оформление письменного уполномочия.
Услуги правового и технического характера нотариуса в части оформления отказа на наследство ограничиваются 1000 рублей за удостоверение отказа наследника и 1200 рублей за оформление доверенности в случае необходимости этого действия.
Процент и размер госпошлины за вступление в наследство
Сумма сбора определяется законом и зависит от степени родственных отношений и цены имущества. Уменьшение налоговой ставки предусмотрено только для льготной категории претендентов.
Размер пошлины в 2021 году
| 1 | 0,3% | Родители, дети супруги, братья и сестры | 100 000 р. |
| 2 | 0,6% | Другие правопреемники | 1 000 000 р. |
Дополнительные услуги оплачиваются отдельно. Их стоимость определяется для конкретной ситуации.