Продажа подаренной квартиры: выжидаем, считаем и минимизируем налоги
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Продажа подаренной квартиры: выжидаем, считаем и минимизируем налоги». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Дoгoвop дapeния мoжнo зaключить в пpocтoй пиcьмeннoй фopмe или yдocтoвepить y нoтapиyca. Нoтapиaльнoe yдocтoвepeниe нe oбязaтeльнo, нo ecли cтopoны вcё-тaки peшaт eгo cдeлaть, пpидётcя зaплaтить 0,5 пpoцeнтa oт кaдacтpoвoй cтoимocти нeдвижимocти, нo нe мeнee 300 pyблeй и нe бoлee 20 000 pyблeй. Кpoмe этoгo пpидётcя oплaтить тexничecкиe paбoты – cocтaвлeниe дoгoвopa и кoпиpoвaниe дoкyмeнтoв.
Pacxoды нa oфopмлeниe дapeния
Oбpaтитe внимaниe – ecли дapитe дoлю нeдвижимocти, тo визитa к нoтapиycy избeжaть нe yдacтcя. Любoe oтчyждeниe дoли в пpaвe oбщeй дoлeвoй coбcтвeннocти мoжeт coвepшaтьcя тoлькo c нoтapиaльным yдocтoвepeниeм.
Eщё oдин нюнac — ecли в пocлeдyющeм нaдyмaeтe пpoдaвaть квapтиpy зa ипoтeчныe дeньги, c пpocтoй пиcьмeннoй фopмoй мoгyт вoзникнyть зaтpyднeния. Нeкoтopыe бaнки плoxo oтнocятcя к тaким пpaвoycтaнaвливaющим дoкyмeнтaм.
Peгиcтpaция пpaвa coбcтвeннocти в Pocpeecтpe oбoйдётcя в 2 000 pyблeй. Этy cyммy пpидётcя зaплaтить в любoм cлyчae, нeвaжнo, пoдпиcывaeтe вы пpocтyю пиcьмeннyю фopмy или нoтapиaльнo yдocтoвepяeтe cдeлкy.
Когда можно оспорить дарение
Отмена договора дарения квартиры между близкими родственниками, в принципе, возможна. Дарение можно оспорить тогда, когда нарушено одно из трех условий, перечисленных выше. Если дар делал несовершеннолетний или человек, который психически не здоров, не мог сам принять такое решение или находился под давлением, договор дарения могут признать недействительным. Но лишь в том случае, если одно из перечисленных обстоятельств будет доказано в суде.
Кроме того, оспорить можно сделку, которая является мнимой, то есть оформлена как дарственная лишь для вида, чтобы уйти от налогов или ограничений. В этом случае нужно будет опять же в суде доказать, что передача недвижимости не была безвозмездной, и одариваемый в свою очередь передал дарителю другую недвижимость, деньги, оказывал какие-то услуги, и так далее.
Обратите внимание! Доходы, полученные гражданином при дарении недвижимости (за исключением дарения между членами семьи или близкими родственниками), облагаются НДФЛ и подлежат декларированию. Если декларация не подана, сумму налога определит налоговый орган на основе имеющихся у него документов и сведений.
Кроме того не стоит забывать, что став собственником объекта недвижимости, одаряемый становится плательщиком налога на имущество физических лиц и (или) земельного налога.
Как продать квартиру без уплаты налогов?
С 2019 года разрешается не платить налог, если после перехода прав собственности прошло менее трех лет. Но только если одаряемый получил квартиру и решил продать недвижимость сразу за ту же сумму, в которую оценили квартиру по кадастровой стоимости. В этом случае налог платить не придется.
Например, отец подарил сыну квартиру, которая стоит 5 млн руб. Но сын через шесть месяцев продает ее за 5 млн руб. Сын может продать недвижимость и не платить налогов, если сумма продажи не будет превышать 5 млн руб. Налог в 13% придется заплатить, если сумма продажи будет свыше 5 млн руб. Например, сын через год продал подаренную квартиру за 6 млн. В этом случае налог начислят на 1 млн руб., — это та сумма, которая считается полученным доходом.
Главные преимущества сделки
Договор дарения между близкими родственниками – это сделка, которая обладает массой преимуществ. Помимо своей быстроты и простоты, мы получаем:
- Освобождение от налогов. Получая квартиру в подарок от близкого родственника, вы освобождаетесь от уплаты 13% подоходного налога
- Право на единоличную собственность. Квартира, полученная в результате такой сделки, не будет считаться совместно нажитым имуществом. Это хорошая новость для родителей, которые не очень доверяют выбору спутника жизни своего ребёнка. В случае развода супруг или супруга не смогут претендовать на подаренную квартиру
- Экономию на услугах нотариуса. Т. е. потратиться придётся только на оплату государственной пошлины и не нужно вступать в наследство и при продаже доказывать отсутствие других наследников покупателю
Единственный недостаток заключается в том, что договор дарения можно оспорить. Однако можно минимизировать подобные риски, воспользовавшись помощью юристов.
Профессионал поможет сделать дарственную железобетонной. Например, подскажет взять справку о психическом состоянии дарителя, чтобы подтвердить, что тот заключает сделку, находясь в здравом уме и трезвой памяти.
Случай из практики: Дедушка подарил квартиру внуку, а через год принёс справку из психдиспансера и заявил, что ничего не понимает и ничего никому не хотел отдавать. Вообще, он бедный, несчастный, без квартиры и без копейки денег. Договор дарения расторгли и вернули квартиру прежнему собственнику, а всё из-за какого-то семейного скандала.
Можно ли забрать подаренную квартиру?
В законе предусмотрены ситуации, которые позволяют расторгнуть договор дарения через суд, даже если сделка будет максимально надёжной. Однако их не очень много. Сюда входят:
- Изменение жизненных обстоятельств, вынуждающих дарителя вернуть квартиру. Например, если бабушка подарила квартиру внуку, затем серьёзно заболела и ей потребовались деньги на лечение
- Покушение на жизнь или умышленное нанесение телесных повреждений дарителю или его близким родственникам. Тут, я думаю, примеров приводить не надо. Если одаряемый попытается убить/изобьёт дарителя или его родственников, подаренную квартиру у него можно забрать через суд
- Плохое отношение к объекту недвижимости. Если одариваемый человек небрежно относится к полученной квартире, и довёл её до критического состояния
Договор дарения также можно расторгнуть по обоюдному согласию сторон.
Все бланки договоров и заявлений можно найти в Интернете. Вопросов по заполнению, как правило, не возникает. Главное учесть все нюансы (количество собственников и пр.), собрать полный пакет документов и зарегистрировать сделку в Росреестре. Если у вас есть какие-то сомнения, лучше пообщаться с юристом.
Кто из физлиц в 2023 году не платит налог на дарение недвижимости
Помимо того, в каком размере рассчитывается налог на дарение недвижимости физлицу – не близкому родственнику, российским законодательством установлено, кто освобождается от перечисления в бюджет налога при дарении частного домовладения или иной недвижимости. Так, если стороны сделки дарения являются близкими в соответствии со ст. 217 НК РФ, одаряемый не должен уплачивать такой налог. Даритель тоже не должен этого делать.
Если дарение было осуществлено не между близкими (в частности, между зятем и тестем), то одаряемому как не близкому родственнику обязательно нужно будет уплатить налог при дарении частного домовладения и иной недвижимости.
Если же один из родственников подарил жилье одаряемому (так, брат подарил сестре трехкомнатную квартиру, супруг – супруге и др.), то в приведенной ситуации одаряемые – сестра (супруга) – в соответствии со ст. 217 НК РФ освобождены от уплаты налога на подаренное трехкомнатное жилье.
Пример: дочь получила от своей матери в дар квартиру. В приведенной ситуации дочь, являясь членом семьи, не уплачивает налог на дарение.
Договор дарения квартиры через МФЦ в 2022 году: порядок регистрации, сроки, документы
Вопрос, как оформить дарственную на квартиру через МФЦ становится актуальным перед многими собственниками недвижимости, которые решили подарить жилую площадь кому-либо. Все хотят сделать это максимально просто, без больших очередей – самым легким способом можно считать возможность оформить дарственную через МФЦ.
Но нужно иметь в виду, что сделать это дистанционно, на расстоянии – не получится, обе стороны сделки должны прийти в центр лично, с пакетом документов, чтобы выполнить оформление дарственной на квартиру через МФЦ. Обязательно с собой нужно взять паспорт – оригинал и сразу копию.
Как приедете в центр, на входе нужно взять талончик на услугу по кадастровому учету, и ждать своей очереди. Когда она подойдет, чтобы решить вопрос как оформить дарственную на квартиру через МФЦ, нужно подать пакет готовых документов.
Сотрудник центра некоторое время проверяет их, после вы получаете расписку о том, что услуга выполнена и вам нужно ожидать оформления всех бумаг.
Оформить дарственную через МФЦ несложно, удобна процедура тем, что вы можете выбрать центр, который находится не по вашему месту жительства, а просто в удобном для вас районе, например рядом с работой.
Перед визитом обязательно перезвоните и уточните, занимается ли это отделение вопросами с жилищным фондом.
Если вы стали собственником ранее зарегистрированного жилья, документ на которое был нотариально удостоверен, то договор о дарении вы можете предоставить уже с официальной пометкой из Российского реестра и плюс к нему выдать справку из ЕГРН с готовой печатью от государственного органа.
Кто из сторон оплачивает налог
Договор дарения представляет собой документ, дающий право на безвозмездной основе перерегистрировать имущество в Росреестре. При этом, даритель освобождается от необходимости несения расходов, как лицо, не получившее доход.
Одариваемый, напротив, становится потенциальным плательщиком подоходного налога, а также обязывается в установленные законом сроки декларировать полученную квартиру или дом в качестве полученного дохода.
Данный налог уплачивают собственники транспортных средств (далее — ТС), зарегистрированных в установленном порядке.
Не являются налогоплательщиками:
- организаторы XXII Олимпийских и XI Паралимпийских зимних игр в городе Сочи для транспортных средств, используемых для организации и (или) проведения этих игр;
- FIFA (Federation Internationale de Football Association) и ее дочерние организации;
- национальные футбольные ассоциации (в том числе Российский футбольный союз) в отношении транспортных средств, предназначенных для проведения мероприятий, направленных на проведением чемпионата мира по футболу в 2018 году.
Госпошлина и другие расходы
Кроме НДФЛ, есть и другие расходы, связанные с процедурой дарения:
- Нотариальное оформление сделки. Есть ситуации, когда без нотариуса обойтись невозможно. Например, нужно получить согласие жены или мужа для оформления договора дарения. Или в сделке участвует несовершеннолетний. Либо дарится квартира, принадлежащая нескольким лицам.
- Регистрация договора в Росреестре. Оплатить пошлину может любая из сторон – одаряемый или даритель. Если заявление в госорган подает юридическое лицо, то сумма уплаты составляет 22 000 руб., если физическое лицо – 2000 руб.
С размером нотариального сбора можно ознакомиться в этой таблице:
| Стороны | Сделка между близкими родственниками | Сделка между неродными лицами | ||
| Стоимость недвижимости | ||||
| Менее 1 млн. руб. | от 1 млн. руб. до 10 млн. руб. | От 10 млн. | ||
| Нотариальный сбор | 3000 руб. + 0,2% от стоимости имущества (но не более 50 000 рублей) | 3000 руб. + 0,4% от стоимости имущества | 7000 руб. + 0,2% | 25000 руб. + 0,1% (но не больше 100 000 руб.) |
Налоги при дарении квартиры близким родственникам. Платится ли налог при дарении квартиры родственнику
Дарственная на квартиру чаще всего заключается между родителями и детьми, супругами, бабушками/дедушками и внуками, братьями и сестрами. В статье расскажем, нужно ли платить налоги при дарении квартиры близким родственникам и подавать декларацию, платится ли налог при дарении квартиры родственнику, который не является близким.
Какой налог при дарении квартиры родственнику
Как такового понятия «налог на дарение квартиры» (родственнику или другому человеку) в данный момент не существует. Но законом предусмотрена уплата физическим лицом, получившим доход в денежной или в натуральной форме, налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Определим, кто из сторон дарственной на квартиру между родственниками получает доход:
- родственник, безвозмездно передавая квартиру, не получает никакого дохода и не должен платить подоходный налог;
- родственник, принимающий квартиру в дар, получает доход в натуральной форме.
Платится ли налог при дарении квартиры родственнику
В соответствии с п. 18.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению «доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом».
Т.е. по общему правилу налог на дарение квартиры (как налог на доход в натуральной форме, полученный физлицом) уплачивать нужно.
Но далее следует абзац 2 пункта 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ, согласно которому доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации.
- Таким образом, для того чтобы ответить на вопрос «облагается ли налогом дарение квартиры между родственниками», необходимо знать, являются ли стороны сделки близкими родственниками и членами семьи, которые не должны платить НДФЛ при оформлении дарственной на квартиру.
- О налоге при продаже подаренной квартиры можно прочитать здесь.
- Нужно ли платить налог при дарении квартиры близкому родственнику
- Одаряемый освобождается от обязанности уплатить налог, если договор дарения квартиры заключен между близкими родственниками, которыми являются:
- родители и дети,
- дедушка, бабушка и внуки,
- полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры;
и (или) членами семьи, которыми признаются:
- супруги,
- родители и дети (усыновители и усыновленные).
Последствия неуплаты налогов
Часто возникает вопрос по обязательствам касательно налога на подаренную квартиру близким родственником. Если человек становится собственником земельного участка, то систематически появляется необходимость уплаты земельного сбора. Соответственно с домом или квартирой новый собственник обязан вносить платежи по имущественным налогам.
Получив по дарственной недвижимость, гражданин должен переоформить ее на свое имя через Регистрационную палату. В настоящее время допускается обращаться в отделения «Мои документы» с уже оплаченной пошлиной.
Задекларировать натуральные доходы стоит до 30 апреля следующего налогового периода. Дар от близкого родственника не подлежит обложению, поэтому подавать документы в инспекцию нет надобности.
Совет: При дарении части недвижимости учитывается стоимость отдельной доли, прописанной в договоре относительно 100% цены на весь объект.
Сколько налога нужно заплатить
Ставка налога для резидентов России – 13%, для нерезидентов – 30%. Гражданство тут не играет роли. Резидент (россиянин или иностранец) постоянно проживает на территории РФ не менее 183 дней в году, а нерезидент (даже если он гражданин РФ) соответственно не проживает.
База для расчета берется от стоимости квартиры. Стоимость нужно взять объективную – рыночную или кадастровую:
- рыночную нельзя брать «с потолка» или устанавливать самим – ее выводит специально обученный лицензированный оценщик за дополнительную плату;
- кадастровая стоимость прописана в выписке ЕГРН, ее выдают после регистрации прав нового владельца на квартиру.
Основные моменты о налоге при дарении квартиры:
- При дарении квартиры одаряемый (новый собственник) уплачивает в казну НДФЛ – 13 или 30% от стоимости квартиры. Резиденты РФ платят меньше, нерезиденты – больше.
- Близкие родственники, которые получили квартиру в дар, освобождаются от уплаты налога. Остальные должны подать декларацию и заплатить НФДЛ в следующем после дарения году.
- Даритель квартиры ничего не платит в любом случае.
- Налог рассчитывается исходя из стоимости квартиры: рыночной или кадастровой.
- Подать декларацию 3-НДФЛ нужно до 30 апреля, а заплатить налог – до 15 июля года, следующего за годом дарственной.
- Уклониться от уплаты не получится, ведь налоговая оперативно получает все необходимые сведения из Росреестра по сделкам.
Порядок регистрации и оплаты
Дарственная – это сделка по безвозмездной передаче материальных благ, то есть личность, которая подарила права на недвижимость, не получает ни материальной, ни иной выгоды.
ВниманиеСуть налога при оформлении дарственной – это взыскание в пользу государства денежных средств за получение дохода. Поэтому, обязанность по выплате пошлины целиком и полностью ложится на плечи получателя материальных благ.
Получатель благ до 1 апреля следующего года после осуществления сделки должен предоставить в налоговые органы финансовую декларацию своих платежей и приобретений за предыдущий год, где и будет указано дареное имущество в денежном эквиваленте согласно оценочным данным.
Нарушения и последствия
Оплата налога при дарении квартиры родственнику – это один из способов пополнения государственного бюджета, поэтому законодатель очень трепетно относится к выполнению всех требований и сроков. Именно поэтому за каждое нарушение предусмотрен штраф, который, учитывая общую стоимость собственности, составляет кругленькую сумму.
На заметкуК тому же, уклонение от выполнения законных требований налоговых органов может стать веским основанием для направления жалобы в суд, которая повлечет еще ряд дополнительных финансовых издержек.
Среди общего числа можно выделить три наиболее распространенных нарушения:
- уклонение от подачи декларации;
- по дарению не выплата налога;
- нарушение сроков.
Соблюдение сроков подачи финансовой декларации является важным этапом, поскольку дает возможность налоговым органам составить верную статистику и перенаправить средства в государственный бюджет.
Нужно иметь в виду, что учреждение Росреестра своевременно направляет бумаги о смене собственников, поэтому налоговая будет ожидать от вас направления отчетности. Сумма штрафа составляет фиксированный платеж в 1000 рублей и плюс 5% от полученного дохода за каждый пропущенный месяц сроков.