Для чего нужна оценка наследственного имущества и как ее сделать?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Для чего нужна оценка наследственного имущества и как ее сделать?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Процедура наследования ценных бумаг регламентирована, но все равно могут возникнуть проблемы. Наследники ничего не получат, если другое лицо частично выкупило акции покойного до его смерти. Даже если сумма уплачена не полностью, этот человек становится полноправным владельцем.

Получение ценных бумаг в порядке наследования

Чтобы принять ценные бумаги в наследство, наследополучателю нужно подготовить документы и написать заявление. Для подачи заявления потребуется следующее:

• свидетельство о смерти владельца ценных бумаг — оригинал документа;

• справка из МФЦ о последнем месте жительства покойного владельца ценных бумаг;

• оригинал паспорта гражданина, который претендует на наследство;

• оригиналы документов, подтверждающие родство с умершим, заверенные у нотариуса;

• завещание (если имеется);

• документы об оценке стоимости ценных бумаг, если они не торгуются на рынке;

• сведения о ценных бумагах, которые были у покойного на финансовом рынке.

Доверительное управление

Для защиты акций, входящих в состав наследственного имущества, нотариус должен заключить договор доверительного управления.
В соответствии со ст. 1173 ГК РФ именно нотариус выступает в качестве учредителя.

Порядок передачи акций на доверительное управление:

• Нотариус выбирает доверительного управляющего (по согласованию с наследниками). Нотариус заключает с ним договор. В качестве доверительного управляющего может выступать исполнитель завещания, наследник, другое физическое или юридическое лицо.
• Каждые 2 месяца, управляющий предоставляет нотариусу отчет о ходе доверительного управления.
• За свою деятельность управляющий получает вознаграждение. Его размер устанавливается договором.

Ценные бумаги, как объект оценки для наследства

При наследовании ценных бумаг наследник должен получить обязательно свидетельство у нотариуса и оплатить госпошлину. При этом надо учитывать, что ценные бумаги относятся к «спорному» типу имущества, их стоимость может резко измениться буквально за пару дней или стать вообще нулевой. Поэтому перед тем, как приступить к оформлению и оплате пошлины, следует пройти процедуру экспертной оценки. Сделать это достаточно легко, особенно для фондовых бумаг, временные и финансовые затраты на определение стоимости невысокие.

Оценка ценных бумаг требуется для решения следующих задач:

1. Определение точного размера государственной пошлины. В соответствии с установленным законодательством все наследники 1-й очереди уплачивают 0,3% от стоимости бумаг при условии общей суммы не более 100 000 рублей. Все остальные уплачивают 0,6%, но сумма при этом не может превышать 1 миллиона рублей. Заказать услугу оценки может не только наследник, но и нотариус.
2. Решение разногласий при разделе имущества, например, один из наследников считает, что стоимость его доли меньше.

Особенности оформления прав наследников на ценные бумаги

Для оформления своих прав на наследство наследникам необходимо его принять. Сделать это можно, обратившись к нотариусу по месту жительства наследодателя. Гражданский кодекс России также предусматривает возможность фактического принятия наследства, когда наследник вступает во владение или управление, поддерживает имущество в надлежащем состоянии и так далее. Однако на практике лучше обращаться к нотариусу для принятия наследства, чтобы избежать споров с другими наследниками.

Через шесть месяцев, обычно не ранее, нотариус выдает свидетельства о праве на наследство на ценные бумаги. С таким свидетельством наследники могут обратиться в депозитарий для регистрации своих прав. Если наследников несколько, российский депозитарий может запросить соглашение о разделе ценных бумаг, подписанное всеми наследниками. В таком соглашении обычно указывается количество акций, которое перейдет каждому из них.

Если мы говорим об инвестиционном портфеле в иностранном банке, то регистрация прав наследников на такой актив будет происходить на основании документов, выданных российским нотариусом при условии, что применимо российское наследственное право. Как правило, иностранные банки запрашивают дополнительные документы, исходя из своей практики и внутренних правил конкретного банка.

В некоторых странах предусмотрен особый порядок оформления прав наследников. Например, в США это обычно происходит через специальную процедуру по оформлению прав наследников в иностранных юрисдикциях, которая проводится в судебном порядке. Эта процедура применима и в случаях, когда наследники обращаются за оформлением своих прав на основании документов, полученных от российского нотариуса.

Порядок оформления прав наследников на акции

Чтобы получить по наследству акции или иные ценные бумаги, наследник должен обратиться к нотариусу с заявлением о выдаче свидетельства о праве на наследство. В заявлении необходимо указать в отношении какого имущества должен быть выдан документ. Например, в случае с ценными бумагами, можно указать какие это бумаги. Здесь стоит учитывать, что большинство современных ценных бумаг имеют бездокументарную форму, а права их владельца зафиксированы в виде записи в депозитарии.

Если наследники не обладают конкретной информацией о ценных бумагах наследодателя, то нотариус проводит их розыск. Для этого могут быть направлены запросы в банки на предмет наличия брокерских счетов и индивидуальных инвестиционных счетов, открытых на имя наследодателя.

После выявления ценных бумаг нотариус определяет круг наследников, призываемых к наследованию. Данные наследники получают свидетельство о праве на наследство в котором указан размер наследства, переходящего к ним.

Как получить унаследованные ценные бумаги

Выше уже было отмечено, что чаще всего современные ценные бумаги имеют бездокументарную форму, то есть никакого физического воплощения они не имеют. Поэтому просто взять акции и положить их к себе в сейф наследник не может, для подтверждения владения ему необходимо выполнить определенные действия.

Наследник со свидетельством о праве на наследство должен обратиться к регистратору или в депозитарий с заявлением о передаче ему унаследованных ценных бумаг. На основе этих документов вносится запись о новом держателе ценных бумаг.

Если же ценные бумаги размещались на брокерском счете или ИИС, то наследнику необходимо сначала открыть брокерский счет на свое имя. После этого оператору брокерского или инвестиционного счета передается распоряжение о переводе ценных бумаг со счета наследодателя.

Как получить акции в наследство?

Чаще всего по наследству передаётся Недвижимость, транспортные средства, земельные ресурсы и бизнес. Только немногие передают ценные бумаги.

Многие знают, как вступить в наследство. Но только если это касается недвижимости и транспортных средств. А вот при наследовании финансовых инструментов возникают проблемы.

Процедура наследования финансовых инструментов:

1. Сначала Гражданин должен обратиться в местную нотариальную контору. При желании можно воспользоваться услугами юриста. Эти специалисты помогут правильно провести оценку акций и оформить наследство. Теоретически можно оформить наследство самостоятельно. Но сделать это будет очень сложно. Потому что есть много юридических нюансов.
2. Заявление о принятии наследства. Это главный документ, который будет нужен для оформления наследства. Заявление необходимо правильно оформить. Скачайте в интернете образец заявления о принятии наследства. Образец поможет правильно написать этот документ. Заполнять документ нужно согласно действующего законодательства. Если заявление о принятии наследства будет написано неправильно, тогда документ будет считаться недействительным. Лучше доверить эту работу квалифицированному юристу или нотариусу.
3. Подготовка документов. Потребуется стандартный пакет документов:судебные решения; выписки; справка о смерти; паспорт (документы, удостоверяющие личность обеих сторон сделки); свидетельство; при необходимости документы, которые подтверждают родственную связь.
4. Получение свидетельства.
5. Регистрация. После получения свидетельства о наследстве необходимо обратиться к так называемому регистратору для оформления имущества. Гражданин, который не зарегистрировал имущество, не является полноправным собственником. Перед посещением регистратора необходимо подготовить такой пакет документов: паспорт всех сторон сделки; сертификат; полученное свидетельство.

Регистратор осуществляет оформление наследства. Он вносит соответствующие изменения в Государственный реестр. Через несколько дней наследник должен забрать сертификат. Владелец сертификата является полноправным собственником ценных бумаг.

Отметим! Если наследников несколько, тогда имущество будет делиться. В таком случае для оформления наследства нужно обратиться в нотариальную контору. При оформлении договора должны присутствовать все стороны сделки. Наследники должны подписать соглашение о разделе имущества. После подписания соглашения Нотариус оформляет сделку.

Оценка стоимости акций для нотариуса

Нотариальное действие по оформлению и выдаче свидетельства на наследство акций оплачивается по тарифу, установленному Налоговым кодексом (пп. 22 п.1 ст. 339.24 НК РФ). Иначе он называется госпошлина, и ее размер составляет 0,3 % от стоимости унаследованного имущества для ближайших родственников, и 0,6 % — для всех остальных наследников. Поэтому после выявления и учета акций в составе наследства необходимо провести их оценку. Это делается двумя способами.

1. Если акции торгуются на бирже (например, Сбера, Газпрома) их рыночная цена ежедневно публикуется в бюллетене. Необходимо сделать запрос на биржу и получить справку о стоимости наследуемых ЦБ на определенную дату.
2. В случае, когда акции не вращаются в свободной продаже, необходимо определить их стоимость с привлечением независимого оценщика, являющегося членом СРО. Ему необходимо будет представить выписку из реестра акционеров.

Иногда у наследников возникают трудности с определением стоимости ценных бумаг. Если акций немного, может получиться, что расходы на проведение оценки превысят их возможную рыночную стоимость. В то же время нотариус оценивает наследственное имущество на основании пп. 5 п 1 ст. 333.25 Налогового кодекса РФ: по кадастровой или рыночной стоимости для недвижимости (по выбору наследника), а в отношении иных вещей — на основании отчета о независимой оценке, выданного организацией или ИП, состоящих в СРО оценщиков. Регистратор АО к таким организациям не относится.

Таким образом, наследник сам делает выбор: включать ценные бумаги в список наследуемого имущества или нет. Согласно закону наследство принимается только полностью: принять недвижимость и отказаться от акций нельзя. Можно не упоминать о них, и не получать свидетельство о праве на ЦБ, тогда умерший акционер автоматически перейдет в число «мертвых душ» АО.

Процедура оценки акций для вступления в наследство

Оценка акций для вступления в наследство – обязательное действие перед передачей право собственности.

Принятие наследство и его переоформить не составляет большого труда. Достаточно обратиться к нотариусу и оформить соответствующую документацию, оплатить услуги. Но иногда гражданам достаются акции предприятия. И необходимо знать несколько особенностей, которые помогут быстро вступить в наследство.

В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации наследие возможно через завещание и по общим правилам. При этом все имущество подлежит разделению между родственниками согласно очереди по закону. И производится все это в равных долях, если иного не предусмотрено в завещании.

При вступлении в наследство получают собственность умершего только указанные лица в завещании. Возможно получить наследство как физическим, так и юридическим лицом.

Наследством при этом считается любая собственность умершего, в том числе недвижимость, автомобиль, ценные бумаги, права и обязанности. В том числе переходят к наследнику и долговые обязательства в соответствии с полученным наследством.

Счета в кредитном учреждении и акции также передаются по наследству согласно действующему законодательству. Возможно это как по завещанию, так и на общих основаниях.

Закон оговаривает и регламентирует правило по оценке таких бумаг. Ранее присутствовал налог на наследство, который в последствии заменился государственной пошлиной. При этом платеж не имеет фиксированной стоимости. Определяется он исходя из оценки передаваемого имущества. Часто размер оплаты равен 0,6% от полной оценки имущества.
Происходит определение стоимости до подачи искового требования в суд. Определение стоимости производится независимым экспертом, работающим в оценочной компании. Последняя должна иметь все соответствующие лицензии на осуществление такого рода действия.
Максимальная стоимость государственной пошлины должна быть не более 1 000 000 рублей. Для наследников первой очереди существует скидка. То есть они оплачивают платеж в размере 0,3% от оценки. И эта сумма должна быть не выше 100 000 рублей. Для получения акций нужно провести соответствующую оценку независимым экспертом.

Получение ценных бумаг в порядке наследования

Чтобы принять ценные бумаги в наследство, наследополучателю нужно подготовить документы и написать заявление. Для подачи заявления потребуется следующее:

свидетельство о смерти владельца ценных бумаг — оригинал документа;

справка из МФЦ о последнем месте жительства покойного владельца ценных бумаг;

оригинал паспорта гражданина, который претендует на наследство;

оригиналы документов, подтверждающие родство с умершим, заверенные у нотариуса;

завещание (если имеется);

документы об оценке стоимости ценных бумаг, если они не торгуются на рынке;

сведения о ценных бумагах, которые были у покойного на финансовом рынке.

Для получения ценных бумаг по наследству нужно обратиться к нотариусу. Сделать это следует в течение шести месяцев с момента смерти владельца. Если наследополучатель не обозначит свои права в течение указанного срока, преемник ничего не получит. И ценные бумаги распределят между другими заявителями.

Если наследодатель живет в другой стране и в силу каких-то обстоятельств не может лично подать заявление на право наследования, за него это может сделать законный представитель.

Какие могут возникнуть проблемы при наследовании ценных бумаг?

Процедура наследования ценных бумаг регламентирована, но все равно могут возникнуть проблемы. Наследники ничего не получат, если другое лицо частично выкупило акции покойного до его смерти. Даже если сумма уплачена не полностью, этот человек становится полноправным владельцем.

Нотариус может отказать наследополучателю в подаче запроса в реестр акционеров. Если это произошло, выясните причину отказа или попытайтесь найти другого нотариуса. Правопреемник может и самостоятельно обратится в компанию акционеров, чтобы узнать о своих правах на ценные бумаги.

Другая проблема, с которой могут столкнуться наследники — ценные бумаги не участвуют в торгах. В этом случае обязательно проведение оценки стоимости ценных бумаг. Самостоятельно провести оценку активов не получится, поэтому обращайтесь в оценочные компании.

Что делать с результатами?

Результат оценки – ваш основной документ для получения акций, положенных вам по наследству. Только после получения результатов оценки вы сможете оплатить госпошлину, необходимую для получения каждой материальной ценности в качестве наследства. Дело в том, что именно в результате оценки будет стоять цифра, процент от которой и будет выплачен в качестве государственной пошлины.

Размер самой пошлины строго фиксирован. Близкие родственники (супруг, дети, родители покойного) считаются получателями наследства первой очереди и оплачивают только 0,3% от стоимости переданных акций. При этом такая выплата не может быть больше ста тысяч рублей. Все остальные родственники (а так же третьи лица) должны будут оплачивать уже 0,6% от стоимости акций. При этом максимальная сумма к оплате будет составлять один миллион.

Внимание!

Только после того, как вы выплатите все пошлины, нотариус сможет подготовить документы, которые засвидетельствуют смену владельца акций. До тех пор их обмен, продажа и иные способы применения будут абсолютно незаконны.

Кто наделен правом оценивать имущество?

Законное право на оценку наследуемого имущества имеют только оценщики – юристы, специально подготавливаемые для решения подобного рода задач.

Поскольку оценка наследства представляет собой трудный и не лишенный потенциальных юридических ошибок процесс, то проводить эту процедуру и выдавать клиентам отчеты могут только те юристы-оценщики, чьи квалификационные навыки соответствуют требованиям закона «Об оценочной деятельности в Российской Федерации».

Согласно ему, квалифицированным оценщиком будет являться член саморегулируемой некоммерческой организации оценщиков, подтвердивший свою ответственность страховкой в соответствии с требованиями действующего законодательства.

При этом оценщик должен иметь высшее юридическое образование, не иметь судимости и регулярно проходить курсы повышения квалификации.

Наследование имущества, и акций в том числе, связано с необходимостью посещения нескольких учреждений. Если вы желаете принять наследство, в первую очередь следует посетить нотариуса.
Выдавать свидетельства после вхождения в наследство, открывать наследство будет именно этот специалист.

Если наследников несколько, и каждый из них хочет получить свою долю, следует провести предварительную оценку, чтобы каждый претендент мог получить свою равную долю.

Также необходимо посетить акционерное общество, в котором вы сможете получить выписку из реестра акционеров.

Важно! Оценка бумаг производится в экспертном бюро, где предоставят документ оценки. Необходимо, чтобы у бюро была лицензия и разрешение для оказания услуг такого рода, в противном случае результат не будет принят нотариусом.

После того, как все требования будут выполнены, вы сможете получить свидетельство. Оно может выдаваться как единственное, если претендентов больше не будет, или по одному на каждого из наследников касаемо его доли.

При возникновении проблем в рамках осуществления процесса наследования всегда остается возможность обращения в суд. Если стоимость акций превышает 50 тысяч рублей, обращаться необходимо в районный или городской суд, мировые суды работают при меньшем ценовом показателе активов.

Порядок оформления наследства

Как переоформить акции по наследству? Рассмотрим порядок.

Срок подачи информации о вступлении в наследство составляет 6 месяцев со дня гибели собственника. Получатель должен подать заявление нотариусу, который ведет наследственное дело.

Закон не позволяет передачу акций наследнику до указанного момента. Поэтому нотариус может назначить управляющего для обеспечения сохранности ценных бумаг.

Услуги по доверительному управлению являются возмездными. Наследник должен быть заинтересован в своевременном обеспечении сохранности ценных бумаг. После того как истекает срок вступления в наследство, получателям передаются как ценные бумаги, так и дивиденды, назначенные за прошедший период.

Нотариус и управляющий заключают договор. Стоимость услуг устанавливается в размере 3% от цены активов. Срок управления устанавливается по соглашению сторон.

Важно! После оформления наследства, гражданин получает свидетельство о праве на наследство. Документ предоставляется для внесения изменений в реестр акционеров. Получатель лично обращается к регистратору и предоставляет подтверждающую документацию. после чего он становится полноправным собственником ценных бумаг.

Что дают акции наследнику

Закон предусматривает право владельца акций на участие в собрании акционеров. Гражданин имеет право голоса при решении вопросов организации.

Собственник может получать данные о деятельности организации. По итогам финансового года определяется размер дивидендов (доходов от деятельности предприятия). Прибыль делится между акционерами исходя из количества ценных бумаг. Смерть собственника не влияет на начисление дивидендов.

Наследование акций по закону дает право на получение дивидендов вместо предыдущего собственника. При необходимости ценными бумагами можно распоряжаться по своему усмотрению. Гражданин может продать, подарить, завещать акции.

Похожие записи:

• Как развестись в Азове в 2023 году
• Статья 128. Отпуск без сохранения заработной платы
• Солнечный коллектор, описание, как выбрать, схемы подключения