Публикуем образцы заполнения платежных документов с 01.01.2023

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Публикуем образцы заполнения платежных документов с 01.01.2023». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

В поле 16 платежного поручения «Получатель» теперь необходимо указывать наименование: Казначейство России (ФНС России).
Ранее в данном поле указывалось «Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом)».

Сроки уплаты НДС-2023

НДС за IV квартал 2022 г. перечисляйте не позднее 30 января, 28 февраля, 28 марта 2023 г.

НДС за 2023 г. перечисляйте:

  • за I квартал – не позднее 28 апреля, 29 мая и 28 июня 2023 г.;
  • за II квартал – не позднее 28 июля, 28 августа и 28 сентября 2023 г.;
  • за III квартал – не позднее 30 октября, 28 ноября и 28 декабря 2023 г.;
  • за IV квартал – не позднее 29 января, 28 февраля и 28 марта 2024 г.

Далее смотрите все сроки уплаты НДС, касающегося 2023 года, в таблице:

1-й платеж за 4 кв. 2022 г. – 30.01.2023
2-й платеж за 4 кв. 2022 г. – 28.02.2023
3-й платеж за 4 кв. 2022 г. – 28.03.2023
1-й платеж за 1 кв. 2023 г. – 28.04.2023
2-й платеж за 1 кв. – 29.05.2023
3-й платеж за 1 кв. – 28.06.2023
1-й платеж за 2 кв. – 28.07.2023
2-й платеж за 2 кв. – 28.08.2023
3-й платеж за 2 кв. – 28.09.2023
1-й платеж за 3 кв. – 30.10.2023
2-й платеж за 3 кв. – 28.11.2023
3-й платеж за 3 кв. – 28.12.2023
1-й платеж за 4 кв. – 29.01.2024
2-й платеж за 4 кв. – 28.02.2024
3-й платеж за 4 кв. – 28.03.2024

Реквизиты для уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов единым налоговым платежом на ЕНС (начиная с 1 января 2023 года)

Номер (поля) реквизита платежного документа

Наименование (поля) реквизита

платежного документа

Значение

13

Наименование банка получателя средств

ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА

БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула

14

БИК банка получателя средств (БИК ТОФК)

017003983

15

№ счета банка получателя средств

(номер банковского счета, входящего в

состав единого казначейского счета)

40102810445370000059

16

Получатель

Управление Федерального

казначейства по Тульской области

(МИ ФНС России по управлению

долгом)

61

ИНН получателя

7727406020

103

КПП получателя

770801001

17

Номер казначейского счета

03100643000000018500

101

Информация, идентифицирующая плательщика средств, получателя средств и платеж (Статус плательщика)

01

24

Назначение платежа

Единый налоговый платеж

104

КБК

18201061201010000510

105

ОКТМО

Как в 2023 году заполнить платежное поручение по требованию налоговой

У заполнения формы платежного поручения по требованию ИФНС есть особенности. Для удобства мы собрали их в таблицу:

Поле Что указать

Основание платежа (106)

Впишите «ТР». Это значит, что происходит погашение долга на основании полученного от налоговой требования.

Показатель налогового периода (107)

Здесь укажите срок оплаты, который отмечен в требовании ИФНС.

Например, если вы уплачиваете налог за 2-й квартал 2019 года, в форме платежного поручения укажите: КВ.02.2017

Номер документа (108)

Номер требования налоговой.

Дата документа (109)

В это поле переносят дату документа-требования ИФНС.

Оформление платежки на уплату старых долгов

Если налогоплательщик желает после 1 января 2023 года произвести платеж в счет погашения недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, задолженности по пеням, штрафам, процентам, такой платеж все равно будет учитываться в качестве ЕНП и определяться по принадлежности в соответствии со ст. 45 НК РФ (п. 10 ст. 4 Федерального закона № 263-ФЗ).

Специфические особенности при заполнении соответствующих платежных поручений отсутствуют: включите вы эту сумму в платежку по ЕНП или сформируете отдельное платежное поручение с реквизитами, идентифицирующими конкретный платеж, судьба этих средств не изменится.

Если соответствующие суммы недоимок были предварительно задекларированы, подавать по ним уведомление не требуется.

Как заполнять платежные поручения по налогам и взносам в 2023 году.

Для плательщиков, которым схема ЕНП и ЕНС кажется слишком некомфортной, ввели переходный период длительностью в один год. В течение 2023 года можно заполнять обычные платежки на уплату налогов и взносов. Поскольку поручение уже содержит все необходимые сведения, сдавать уведомления о суммах налогов и взносов не требуется.

Учтите, что переходный период касается только двух положений:

  • Заполнения платежных поручений,

  • Отправки налоговых уведомлений.

Остальных нововведений, связанных с переходом на ЕНП и ЕНС, избежать не получится.

Читайте также:  Юридический адрес: законно или не совсем?

Во-первых, при отправке обычных платежек средства будут пропускаться через единый налоговый счет. Сначала средства зачислятся на ЕНС, а оттуда переведутся на КБК, указанный в платежке.

Во-вторых, если к моменту поступления средств у компании будет недоимка по более ранним платежам, средства спишут в счет ее гашения. В итоге на КБК, указанный в платежке, зачислится неполная сумма.

В-третьих, перечислять налоги и сдавать отчетность придется в новые сроки. В этом отношении отсрочка по переходу на ЕНП не действует.

Важно! Если вы решили перечислять средства отдельными платежками, придерживайтесь прежних правил в течение всего 2023 года. Переходный период действует для компании до отправки первого налогового уведомления. После его отправки платить налоги отдельными платежками не получится.

В платежном поручении на уплату налога или взноса заполняются четыре группы сведений:

  • О самом платеже: дата и номер платежки, перечисляемая сумма, очередность и назначение платежа.

  • Об отправителе: название и реквизиты плательщика.

  • О получателе: реквизиты налогового органа.

  • О бюджетном платеже.

На основании совместного письма ФНС России и Федерального казначейства от 15.05.2023 №ЕД-26-8/8@/07-04-05/05-12658@ поле 16 платежного поручения при перечислении единого налогового платежа и других платежей, администрируемых налоговыми органами нужно заполнять по-новому.

Как информирует ФНС в своем телеграм-канале, данные изменения применяются с 15 мая. Но если в расчетном документе в поле «Получатель» будут внесены старые реквизиты, на зачисление платежа это не повлияет.

Остальные реквизиты не изменились:

Номер (поля) платежного документа Наименование (поля) реквизита платежного документа Значение
13 Наименование банка получателя средств ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области,г Тула
14 БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) 017003983
15 № счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета) 40102810445370000059
16 Получатель Казначейство России (ФНС России)
17 Номер казначейского счета 03100643000000018500

Получатель платежа: основные реквизиты (уплата НДС)

Касательно получателя платежа — к нему имеют отношение следующие реквизиты:

  1. Получатель (поле 16). Им может выступать:
      ФНС (при уплате обычного НДС и НДС по товарам, импортируемым из стран ЕАЭС);
  2. Федеральная таможенная служба (далее — ФТС, при уплате НДС по товарам, импортируемым из стран, не относящихся к ЕАЭС).
  3. Если получатель — ФНС, то, используя специальный сервис, для него нужно будет определить следующие реквизиты:

  • банк получателя (13);
  • БИК данного банка (14);
  • корреспондентский счет данного банка (15);
  • расчетный счет подразделения ФНС (17);
  • ИНН получателя (61);
  • КПП получателя (103).

Если получатель платежа — ФТС, то аналогичные реквизиты нужно заполнить, используя данные, полученные с сайта ведомства или запрошенные непосредственно в таможенных органах. КБК (поле 104). При уплате НДС в 2021 году по товарам и услугам, реализуемым на территории РФ, нужно применять КБК 18210301000011000110 (если платится штраф — 18210301000013000110, пеня — 18210301000012100110).

  • Отдельные бюджетные коды установлены:
    • для импортеров товаров из ЕАЭС — 18210401000011000110 (если платится штраф — 18210401000013000110, пеня — 18210401000012100110);
    • импортеров товаров из стран, не входящих в ЕАЭС, — 15310401000011000110 (если платится штраф — 15310401000013000110, пеня — 15310401000012100110).

    Когда платить НДС в 2020 году

    По общему правилу исчисленный за квартал НДС нужно уплачивать в бюджет ежемесячно тремя равными долями в течение трех месяцев, следующих за отчетным кварталом (ст. 163, п. 1 ст. 174 НК РФ).

    Одним платежом НДС перечисляют только (ст. 163, п. 5 ст. 173, п. 4 ст. 174 НК РФ):

    • неплательщики НДС и лица, которые освобождены от уплаты налога;
    • налоговые агенты по сделкам с нерезидентами при приобретении у них работ или услуг.

    Исчисленный по итогам квартала 2021 года НДС нужно уплачивать ежемесячно тремя равными долями. Каждая треть исчисленного налога должна быть перечислена в бюджет в срок не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим кварталом (ст. 163, п. 1 ст. 174 НК РФ). Если 25-е число месяца приходится на выходной или нерабочий праздничный день, срок уплаты переносится на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

    Пример:

    За I квартал 2021 г. сумма налога, исчисленного к уплате в бюджет, составляет 150 000 руб. Уплатить НДС в бюджет нужно так: не позднее 27 апреля – 50 000 руб. (перенос на 06.05.2020 из-за коронавируса); не позднее 25 мая – 50 000 руб.; не позднее 25 июня – 50 000 руб.

    Также см:

    • Сроки уплаты НДС в 2021 году: таблица
    • Ставки НДС в 2021 году
    • Как в 2021 году проверяют декларацию по НДС

    Как налогоплательщику заполнить платежное поручение на уплату НДС

    Платежное поручение по НДС нужно заполнить по правилам, которые указаны в Приложениях N N 1, 2, 5 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 N 107н.

    Форма платежного поручения приведена в Приложении 2 к Положению Банка России от 19.06.2012 N 383-П.

    При заполнении платежного поручения по НДС обратите внимание на следующие поля.

    В поле 101 укажите код статуса плательщика (Приложение N 5 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 N 107н):

    • «01» — если вы юрлицо;
    • «09» — если вы ИП.

    Как платят НДС: общий подход

    Сумму НДС, рассчитанную по итогам каждого квартала 2021 года, нужно платить равномерно в течение следующих 3-х месяцев. Сроки уплаты – не позднее 25-го числа каждого из этих месяцев.

    ПРИМЕР

    НДС, подлежащий уплате в бюджет за I квартал 2021 года, нужно перечислить равными долями в сроки не позднее 25 апреля, 25 мая и 25 июня 2021 года.

    Если 25-е число попадает на выходной или нерабочий праздничный день, то НДС заплатите не позднее первого рабочего дня, который идёт за этим нерабочим днем (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Таким образом, заплатить НДС за I квартал 2021 года нужно в следующие крайние сроки:

    • 25 апреля 2021 года включительно;
    • 25 мая 2021 года включительно;
    • 25 июня 2021 года включительно.
    Читайте также:  Как установить отцовство после смерти отца?

    Как заполнить платежное поручение

    Номер поля Наименование Расшифровка значения
    1 Наименование документа Платежное поручение
    2 Форма ОКУД 0401060
    3 и 4 Номер документа и дата составления Соблюдайте хронологию при создании платежных поручений
    5 Вид платежа Укажите вид передачи платежки (почтой, электронно, телеграфом) либо оставьте поле пустым, если используется другой вид передачи данных
    6 и 7 Сумма (прописью и цифрами) Пропишите суммы прописью и цифрами в графах соответственно
    8 Наименование плательщика Заполните полное наименование организации (максимально 160 символов)
    9 Лицевой счет плательщика Пропишите двадцатизначный номер расчетного лицевого счета, открытого в кредитной или финансовой организации
    10 Наименование банка Заполняем полное наименование банковской, кредитной или финансовой организации, в которой открыт расчетный лицевой счет
    11 БИК Банковский идентификационный код, заполняем в соответствии со «Справочником БИК РФ»
    12 Корреспондентский счет Укажите номер корреспондентского счета банка, если он имеется
    13–17 Блок информации о получателе Заполните аналогичную информацию о получателе, его банке и лицевом счете
    18 Вид операции Ставим «01», значение для данной графы постоянное, утверждено правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных и банковских компаниях России
    19, 20, 23 Дополнительная информация Оставьте эти поля пустыми, для заполнения данной информации требуются особые указания банка
    21 Очередность платежа Указываем очередность в соответствии с утвержденными гражданским законодательством нормами (ст. 855 ГК РФ)
    22 Код Следует прописать УИН платежа, если он присвоен для конкретного вида перечисления. Если организация рассчитывается самостоятельно, а не по выставленному требованию, то пропишите «0»
    24 Назначение платежа Здесь укажите, за что и на каком основании (документация) проводится расчет. Бухгалтер может указать сроки исполнения обязательства по договору или сроки уплаты налоговых обязательств, если это необходимо. Либо установить законодательную ссылку, устанавливающую основные требования к проведению расчетов
    60, 61 ИНН Пропишите в этих полях ИНН плательщика (60) и получателя (61)
    102, 103 КПП Укажите КПП организации плательщика (102) и получателя (103)
    Блок полей 104–110 заполняется ТОЛЬКО при перечислении платежей в бюджетную систему РФ и внебюджетные фонды
    101 Статус плательщика Заполняем только при расчетах с бюджетом или таможенных пошлин (сборов). Правила заполнения этого реквизита даны в приложении № 5 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н
    104 КБК Прописываем код БК в соответствии с Приказом Минфина № 132н от 08.06.2018. Подробнее о новых КБК в теме «Изменения по КБК с 2019 года: что важно знать бюджетникам и НКО».
    105 ОКТМО Укажите код в соответствии с действующим классификатором ОКТМО. Уточнить коды можно в ФНС
    106 Основание платежа Основания перечислены в пунктах 7 и 8 Приложения № 2 Приказа Минфина от 12.11.2013 № 107н, нужно проставить подходящий код:
    • «ТП» — платежи текущего года;
    • «ЗД» — добровольное погашение задолженности но истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам при отсутствии требования налогового органа;
    • «БФ» — текущий платеж физического лица — клиента банка (владельца счета);
    • «ТР» — погашение задолженности по требованию налогового органа;
    • «РС» — погашение рассроченной задолженности;
    • «ОТ» — погашение отсроченной задолженности;
    • «РТ» — погашение реструктурируемой задолженности;
    • «ПБ» — погашение должником задолженности в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве;
    • «ПР» — погашение задолженности, приостановленной к взысканию;
    • «АП» — погашение задолженности по акту проверки;
    • «АР» — погашение задолженности по исполнительному документу;
    • «ИН» — погашение инвестиционного налогового кредита;
    • «ТЛ» — погашение учредителем должника задолженности в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве;
    • «ЗТ» — погашение текущей задолженности в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве.

    Если в реквизите «106» указано «0», налоговики отнесут поступившие деньги к одному из указанных выше оснований, руководствуясь законодательством о налогах и сборах

    107 Налоговый период Укажите период, в котором у работника возник облагаемый доход. При перечислении НДФЛ с отпускных и больничных в этом поле надо указать месяц, на который приходится день их выплаты.

    Например, «МС.02.2019», «КВ.01.2019», «ПЛ.02.2019», «ГД.00.2019», «04.09.2019»

    108 Документ-основание Укажите номер требования или другого документа, на основании которого проводим платеж, с кратким пояснением вида документа (ТР — требование, РС — решение о рассрочке и т. д.)
    109 Дата документа-основания Пропишите номер документа, который является основанием (например, договор)
    110 Информ. Поле заполнять не обязательно. Исключение: перечисление сборов за 2014 и предшествующие периоды

    КБК — код бюджетной классификации — представляет собой двадцатизначный код, который условно делится на восемь блоков. Для налога на добавленную стоимость структура блоков имеет следующий вид:

    • 1-3 знакоместа — код адресата, которому отправлен платеж: «182» — территориальный орган ФНС, «153» — код Федеральной таможенной службы, используется при импорте продукции из стран не включенных в таможенный союз;
    • 4 знакоместо — группа денежных поступлений: «1» — налоговые и неналоговые поступления;
    • 5-6 знакоместа — вид налога: «03» — налог на продукцию, реализуемую на территории России, «04» — налог на импортируемую в Россию продукцию;
    • 7-8 знакоместа — статья дохода: «01» — налог на добавленную стоимость на продукцию, реализованную на территории России; «04» — налог на добавленную стоимость на импортируемую в Россию продукцию;
    • 9-11 знакоместа — подстатья дохода: для НДС — «000»;
    • 12-13 знакоместа — код вида бюджета, в который направлены денежные средства: «01» — федеральный;
    • 14-17 знакоместа — вид бюджетного платежа: «1000» — основной платеж, «2100» — перечисление пени, «3000» — уплата штрафа и др.;
    • 18-20 знакоместа — категория получаемого государственным учреждением дохода: «110» — оплата налога.
    Читайте также:  Льготы и выплаты ветеранам боевых действий в 2023 году

    Уплата НДС в бюджет в качестве налогового агента (НА) при аренде муниципального имущества осуществляется в общеустановленном порядке, предусмотренном для уплаты обычного НДС (п. 1 ст. 174 НК РФ, Письмо Минфина РФ 07.07.2009 N 03-07-14/64).

    Т.е. уплата НДС в бюджет налоговым агентом при аренде должна осуществляться равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом.

    Уплата в ИФНС производится:

    • по месту нахождения организации или ИП (п. 3 ст. 174 НК РФ).

    Заполненное платежное поручение на уплату НДС выглядит следующим образом.

    Рассмотрим подробнее порядок его формирования и уплаты НДС в бюджет в программе.

    Что означают комбинации цифр в КБК по НДС

    Как уже отмечалось выше КБК представляет собой специальный код, состоящий из 20 цифр. Причем каждая группа цифр данного кода несет в себе определенные сведения. С помощью этих сведений можно установить налоговую принадлежность, администрирование платежа и др. 3 первых цифры обозначают перед кем отчитывается налогоплательщик. Администратором налоговых платежей могут быть:

    • «182» — налоговый орган;
    • «153» — таможенный орган.

    Четвертый показатель указывает на форму поступлений:

    • «1» — налоговые платежи;
    • «2» — безвозмездные зачисления.

    Следующие цифры указывают на то, по какой разновидности дохода отчитывается налогоплательщик:

    • «03» — НДС с товара, подлежащего реализации в РФ;
    • «04» — НДС с товаров, подлежащих импортированию.

    5 следующих цифр отражают классификацию прибыли, подлежащей уплате в бюджет. Что касается НДС, то это «01000». Следующие 2 цифры отражают то, в какой бюджет перечисляются денежные средства:

    • «01» — федеральный;
    • «02» — государственная казна;
    • «03» — региональный.

    Следующие цифры отражают назначение платежа:

    • «1000» — налоги и сборы;
    • «2100» — пени;
    • «3000» — штрафы.

    3 крайние цифры отражают разновидность предпринимательской деятельности по отношению к которому начисляется налог:

    • «110» — налоговая прибыль.
    • В 2023 году, в связи с введением механизма ЕНП, расчеты в бюджет оформляются по-новому. В зависимости от критериев, рассмотренных выше, возможны 4 варианта платежных поручений.
    • Если вы оформляете платежку для единого налогового платежа, а не для конкретного налога, сбора, взноса, обязательно подайте уведомление об исчисленных суммах или установленную к этой дате отчетность. Без этого ФНС не сможет распределить поступившую сумму, и за вами будет числиться недоимка.
    • При оплате платежей, которые администрирует ФНС, используются общие для всех налогоплательщиков реквизиты УФК Тульской области.
    • Обратите внимание, что некоторые КБК изменились, их актуальные значения можно взять из таблицы ФНС.
    • В порядок оформления платежных документов в 2023 году продолжают вноситься изменения, поэтому следите за обновлениями.

    Кбк по ндс 2022 платежное поручение образец кбк

    Чтобы перечисляемые налоги, страховые взносы и прочие платежи, поступив в бюджет, не затерялись и были правильно зачислены, для каждого из них предусмотрен специальный уникальный код, обозначающий конкретный вид налога, взноса, акциза, штрафа, пени и т.п. Код бюджетной классификации (КБК) указывается в поле 104 платежного поручения.

    Не смотря на то, что налоговым периодом по НДС является квартал, перечислять налог требуется ежемесячно равными долями. То есть необходимо уплачивать по одной трети суммы, указанной в декларации за прошедший квартал каждый месяц в следующем квартале. Если уплачивается задолженность за прошлые налоговые периоды, сумму делить на части не нужно. В этом блоке мы разместили образцы заполнения и по ежемесячным платежам, и по задолженности.

    Когда и как применять новые КБК

    КБК на 2023 год регламентированы Приказом Минфина от 17.05.2022 г. № 75н. Документ скорректировали на основании Приказа Минфина от 22.11.2022 г. № 177н, который был опубликован 28.12.2022 г. Скорректированный список КБК начал действовать с 08.01.2023 г.

    Существенные нововведения связаны с новыми КБК для уплаты страхвзносов, НДФЛ и акцизов. С 2023 года КБК по налогам, сборам и страхвзносам потребуется указывать в:

    • уведомлениях о рассчитанных налогах и страхвзносах;
    • платежных поручениях взамен уведомлений, когда налогоплательщик в течение 2023 года не уплачивает ЕНП, а перечисляет налоги, сборы и страхвзносы отдельными платежками;
    • декларациях и расчетах по отдельным видам налогов и по страхвзносам.

    Образец платежного поручения по НДС

    В кодексе нет запрета перечислять сразу весь НДС за квартал или неравные суммы. Если в первых двух месяцах квартала перечислить налог в размере больше чем 1/3 от квартальной суммы, то нарушением это не будет. Излишнюю сумму инспекторы автоматически зачтут в счет будущих платежей. А вот если в каждом месяце или в одном из них компания заплатит меньше трети от квартальной суммы, то инспекция может начислить пени и взыскать недоимку.

    С 2022 года в платежках по налогам надо писать новые коды КБК. Их утвердил Минфин России приказом от 16.12.14 № 150н. Документ меняет значения в 14–17 разрядах КБК для уплаты налогов и пеней. С 2022 года при перечислении налога в этих разрядах надо будет ставить 1000, при уплате пеней — 2100, процентов — 2200, штрафов — 3000.


    Похожие записи:

  • Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *