Транспортный налог для юридических лиц в 2022 и 2023 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог для юридических лиц в 2022 и 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.
Ставки транспортного налога в Томской области в 2023 году
| Тип транспортного средства | Ставка налога |
|---|---|
| Автомобили легковые [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 8 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 14 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 28 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 47 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 250.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 110 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ до 20 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 5 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ от 20.01 л.с. до 35 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 8 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ от 35.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 15 руб. / л.с. |
| Автобусы [ до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 28 руб. / л.с. |
| Автобусы [ от 200.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 40 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 20 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 30 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 40 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 55 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 250.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 70 руб. / л.с. |
| Снегоходы, мотосани [ до 50 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 15 руб. / л.с. |
| Снегоходы, мотосани [ от 50.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 40 руб. / л.с. |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ до 25 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 19 руб. / л.с. |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ от 25.01 л.с. до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 25 руб. / л.с. |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 65 руб. / л.с. |
| Яхты и другие парусно-моторные суда [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 65 руб. / л.с. |
| Яхты и другие парусно-моторные суда [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 150 руб. / л.с. |
| Гидроциклы [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 71 руб. / л.с. |
| Гидроциклы [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 170 руб. / л.с. |
| Несамоходные (буксируемые) суда [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 61 руб. / л.с. |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 125 руб. / л.с. |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 50 руб. / л.с. |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 550 руб. / л.с. |
| Другие самоходные транспортные средства [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 16 руб. / л.с. |
Какие ставки применяются по транспортному налогу
Поскольку речь о транспортном налогообложении, в каждой области устанавливаются оригинальные правила, касающиеся ставок. Потому в калькуляторе можно менять налоговые ставки. Например, система позволяет уменьшение/увеличение ставок. Хотя налоговый кодекс предусматривает стандарты.
В калькуляторе ставка устанавливается зависимо от того, какой мощностью обладает автомобиль. За каждую л/с добавляют определенную сумму. Также при расчетеставок учитывается вместительность транспорта, его тяга и остальные показатели.
Год выпуска также является важным для калькулятора. Учитывая его, налог на один и тот же автомобиль может отличаться. На это влияет зависимость ставок от возраста. Просто за счет того, что ко второму владельцу ТС перешло уже более старым, потому на него налог выше.
Ставка отличается зависимо от вида транспорта. Можно узнать, какая используется именно в вашем случае, посмотрев на платформе ФНС. На этой платформе указывается стандарт по областям с учетом актуальных ставок.
Некоторые регионы могут не устанавливать своих ставок в 2021году. Они будут установлены автоматически с учетом федерального значения, если стандарта нет. Но региональные ставки, как правило, намного выше, потому и сумма, которую покажет калькулятор, больше.
К примеру, рассмотрим, какие ставки на легковушку действуют в Москве в 2021году.
| Мощность двигателя | Ставка за 1 л. с. |
| 0—100 л. с. | 12 руб. |
| 100,01—125 л. с. | 25 руб. |
| 125,01—150 л. с. | 35 руб. |
| 150,01—175 л. с. | 45 руб. |
| 175,01—200 л. с. | 50 руб. |
| 200,01—225 л. с. | 65 руб. |
| 225,01—250 л. с. | 75 руб. |
| 250,01—∞ л. с. | 150 руб. |
Главные факты о транспортном налоге
Транспортный налог в 2022 году должен платить владелец автомобиля, а не тот, кто им пользуется. Ничего рассчитывать не стоит – это сделает налоговая инспекция. О том, что налог посчитан, уведомят за месяц до его внесения. Уведомление может прийти в персональный кабинет (если он есть, на почту документ не отправят). Налоговая ставка зависима от региона, льготные преимущества также прикреплены к областям. Но чтобы получить льготы, нужно заявление. Платите не только за себя, но и родню. А если этого не сделать, начислят пеню. 3 декабря стоит проверить, не образовалась ли задолженность.
Получить юридическую помощь по вопросам нормы алкоголя за рулем можно на нашем сайте.
Ставки транспортного налога в Томской области
Налоговые ставки по транспортному налогу на 2021-2022 год в Томской области установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах:
| Наименование объекта налогообложения | Налоговая ставка (в рублях) | ||
| на 2015-2016 гг | с 1 января по 31 декабря 2017 года включительно | 2018 — 2021, 2022 годы | |
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||
| до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно | 5 | 6 | 8 |
| свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 8 | 10 | 14 |
| свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 20 | 22 | 28 |
| свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 30 | 35 | 47 |
| свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт) | 75 | 85 | 110 |
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||
| до 20 л. с. (до 14,7 кВт) включительно | 2,5 | 3,5 | 5 |
| свыше 20 л. с. до 35 л. с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 5 | 6,5 | 8 |
| свыше 35 л. с. (свыше 25,74 кВт) | 12 | 13,5 | 15 |
| Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||
| до 200 л. с. (до 147,1 кВт) включительно | 14 | 20 | 28 |
| свыше 200 л. с. (свыше 147,1 кВт) | 17 | 25 | 40 |
| Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||
| до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно | 12 | 16 | 20 |
| свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 17 | 22 | 30 |
| свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 28 | 34 | 40 |
| свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 31 | 43 | 55 |
| свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт) | 34 | 52 | 70 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) | 6 | 9 | 16 |
| Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||
| до 50 л. с. (до 36,77 кВт) включительно | 6 | 9 | 15 |
| свыше 50 л. с. (свыше 36,77 кВт) | 20 | 30 | 40 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||
| до 25 л. с. (до 18,39 кВт) включительно | 21,5 | 17 | 19 |
| свыше 25 л. с. до 100 л. с. (свыше 18,39 кВт до 73,55 кВт) включительно | 21,5 | 23 | 25 |
| свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт) | 56 | 60 | 65 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||
| до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно | 45 | 50 | 65 |
| свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт) | 90 | 95 | 150 |
| Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||
| до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно | 56 | 60 | 71 |
| свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт) | 157 | 165 | 170 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 45 | 50 | 61 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 112 | 120 | 125 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 45 | 47 | 50 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 447 | 500 | 550 |
Ставки транспортного налога по регионам на 2023 год
Ставки транспортного налога устанавливает Налоговый кодекс РФ, однако региональные власти вправе изменить значения по своему региону.
Базовые ставки транспортного налога на 2023 год установлены статьей 361 Налогового кодекса РФ. Ниже приведены таблицы со значениями базовых ставок налога на легковые и грузовые автомобили, а также ставки транспортного налога по регионам.
Базовые ставки для легковых автомобилей:
|
Мощность легкового автомобиля |
Ставка налога с 1 лошадиной силы (в рублях) |
|
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно |
2,5 |
|
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно |
3,5 |
|
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно |
5 |
|
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно |
7,5 |
|
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) |
15 |
Не облагаются налогом
- автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
- промысловые морские и речные суда;
- пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
- тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
- транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
- транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
- самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
- суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
- морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.
Ставки транспортного налога в Томской области
На год
| Наименование объекта налогообложения | Ставка (руб.) на 2022 год |
| Автомобили легковые | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно; | 8 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 14 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 28 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 47 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 110 |
| Мотоциклы и мотороллеры | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 5 |
| свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 8 |
| свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) | 15 |
| Автобусы | |
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 28 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 40 |
| Грузовые автомобили | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 20 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 30 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 40 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 55 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 70 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | 16 |
| Снегоходы, мотосани | |
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 15 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 40 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | |
| до 25 л.с. (до 18,39 кВт) включительно | 19 |
| свыше 25 л.с. до 100 л.с. (свыше 18,39 кВт до 73,55 кВт) включительно | 25 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 65 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 65 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 150 |
| Гидроциклы | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 71 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 170 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 61 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 125 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 50 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 550 |
| Категория налогоплательщиков, для которых установлена льгота | Соответствующая статья (пункт) закона субъекта Российской Федерации | Основания предоставления льготы | Размер | Ед. изм. | Условия предоставления льготы | ФЛ, ЮЛ, ИП |
| организации в отношении транспортных средств, учитываемых на балансе организации — резидента особой экономической зоны технико-внедренческого типа, созданной на территории г. Томска, в течение десяти лет, начиная с первого числа месяца, в котором указанное лицо было зарегистрировано в качестве резидента особой экономической зоны, с учетом особенностей, установленных статьей 9.1 Закона 77-OЗ | статья 9 | Предоставление льготы, осуществляется по предъявлению соглашения о ведении технико-внедренческой деятельности в особой экономической зоне | 100 | % | Льгота предоставляется в течение десяти лет, начиная с первого числа месяца, в котором указанное лицо было зарегистрировано в качестве резидента особой экономической зоны | ЮЛ |
| Ветераны Великой Отечественной войны | статья 9 | Предоставление льготы, осуществляется по предъявлению удостоверения, выданного в соответствии с законодательством Российской Федерации и Томской области | 100 | % | Льгота предоставляется по одному транспортному средству по выбору налогоплательщика | ФЛ ИП |
| реабилитированные граждане и лица, пострадавшие от политических репрессий | статья 9 | Предоставление льготы, осуществляется по предъявлению удостоверения, выданного в соответствии с законодательством Российской Федерации и Томской области | 100 | % | Льгота предоставляется по одному транспортному средству с мощностью двигателя не более 150 л.с. по выбору налогоплательщика | ФЛ ИП |
| пенсионеры | статья 9 | Предоставление льготы, осуществляется по предъявлению удостоверения, выданного в соответствии с законодательством Российской Федерации и Томской области и документа, подтверждающего право на управление данной категории транспортного средства; | 100 | % | Льгота предоставляется в отношении транспортного средства, в отношении транспортного средства, указанного в строке «Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу» статьи 6 Закона с мощностью двигателя не более 150 л. с. по выбору налогоплательщика | ФЛ ИП |
| граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы, а также имеющие профессиональные заболевания, полученные в результате воздействия предприятий ядерно-топливного цикла, участники ликвидации последствий на ПО «Маяк», а также подвергшиеся радиационному воздействию в результате ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне | статья 9 | Предоставление льготы, осуществляется по предъявлению удостоверения, выданного в соответствии с законодательством Российской Федерации и Томской области | 100 | % | Льгота предоставляется по одному транспортному средству с мощностью двигателя не более 150 л.с. по выбору налогоплательщика | ФЛ ИП |
| лица, удостоенные почетного звания «Почетный гражданин Томской области» | статья 8 | Предоставление льготы, осуществляется по предъявлению удостоверения, выданного в соответствии с законодательством Российской Федерации и Томской области | 100 | % | Льгота предоставляется по одному транспортному средству по выбору налогоплательщика | ФЛ ИП |
| ветераны боевых действий | статья 9 | Предоставление льготы, осуществляется по предъявлению удостоверения, выданного в соответствии с законодательством Российской Федерации и Томской области | 100 | % | Льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства с мощностью двигателя не более 150 л. с. по выбору налогоплательщика | ФЛ ИП |
| инвалиды вследствие военной травмы | статья 9 | Предоставление льготы, осуществляется по предъявлению удостоверения, выданного в соответствии с законодательством Российской Федерации и Томской области | 100 | % | Льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства с мощностью двигателя не более 150 л. с. по выбору налогоплательщика | ФЛ ИП |
Налог на имущество физических лиц 2021: ставки и сроки уплаты
ТОМСК, 20 окт – РИА Томск. Изменения в расчете налога на имущество физических лиц (НИФЛ) ждут томичей в 2021 году – в пришедших уведомлениях за 2021 год он исчислен по кадастровой стоимости. На самые распространенные вопросы об имущественных налогах РИА Томск ответили сотрудники УФНС России по Томской области.
К имущественным налогам в РФ относятся налог на имущество физических лиц (дома, квартиры, гаражи и прочие строения) – НИФЛ, транспортный и земельный налоги.
Как рассчитать сумму НИФЛ за 2021 год?
НИФЛ за 2021 год высчитывался по формуле:
Н (налог) = Н2 + (Н1 – Н2) x К
Н1 – налог, исчисленный от кадастровой стоимости недвижимости, умноженный на ставку.
Кадастровая стоимость недвижимости утверждена приказом облдепартамента по управлению государственной собственностью Томской области в 2021 году. Узнать стоимость недвижимости можно на сайте. Несогласные с оценкой томичи могут оспорить кадастровую стоимость в законодательном порядке.
Н2 – налог, исчисленный от инвентаризационной стоимости недвижимости, умноженный на ставку.
Исходя из инвентаризационной стоимости исчисляли налог в Томской области до 2021 года. По словам специалистов УФНС, узнать инвентаризационную стоимость можно в прошлогодних налоговых уведомлениях. В открытом доступе этой информации нет. Для жителей новостроек, которые в этом году первый раз оплатят налог на имущество, Н2 будет равен нулю.
Ранее сообщалось, что собственники квартир в томских новостройках (по области – 55 тысяч объектов капитального строительства, возведенных в период с 2013 по 2021 годы) в 2021 году впервые будут платить налог на имущество за эти объекты, так как инвентаризационная стоимость не рассчитывается с 2013 года, а расчет по кадастровой производится первый год.
К – понижающий коэффициент. Коэффициент в первые три года будет равен 0,2; 0,4 и 0,6 соответственно.
Таким образом, первые три года жители Томской области при расчете налога будут платить только 20% от суммы налога от кадастровой стоимости, 40% и 60% – в последующие соответственно.
С информацией о налоговых ставках можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на официальном сайте ФНС России.
Ставки транспортного налога в Томской области
На год
| Наименование объекта налогообложения | Ставка (руб.) на 2021 год |
| Автомобили легковые | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно; | 8 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 14 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 28 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 47 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 110 |
| Мотоциклы и мотороллеры | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 5 |
| свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 8 |
| свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) | 15 |
| Автобусы | |
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 28 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 40 |
| Грузовые автомобили | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 20 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 30 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 40 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 55 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 70 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | 16 |
| Снегоходы, мотосани | |
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 15 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 40 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | |
| до 25 л.с. (до 18,39 кВт) включительно | 19 |
| свыше 25 л.с. до 100 л.с. (свыше 18,39 кВт до 73,55 кВт) включительно | 25 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 65 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 65 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 150 |
| Гидроциклы | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 71 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 170 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 61 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 125 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 50 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 550 |
Ставки для легковых, грузовых автомобилей, автобусов и т.д.
| НАИМЕНОВАНИЕ ОБЪЕКТА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ | МИНИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ | МАКСИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ | РАЗМЕР, РУБ. | ФЛ, ЮЛ, ИП |
|---|---|---|---|---|
| легковые автомобили | 100 | 8 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Автомобили легковые | 100,01 | 150 | 14 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Автомобили легковые | 150,01 | 200 | 28 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Автомобили легковые | 200,01 | 250 | 47 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Автомобили легковые | 250,01 | 110 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Мотоциклы и мотороллеры | 20 | 5 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Мотоциклы и мотороллеры | 20,01 | 35 | 8 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Мотоциклы и мотороллеры | 35,01 | 15 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Автобусы | 200 | 28 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Автобусы | 200,01 | 40 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Автомобили грузовые | 100 | 20 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Автомобили грузовые | 100,01 | 150 | 30 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Автомобили грузовые | 150,01 | 200 | 40 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Автомобили грузовые | 200,01 | 250 | 55 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Автомобили грузовые | 250,01 | 70 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) | 16 | ФЛ ЮЛ ИП | ||
| Снегоходы, мотосани | 50 | 15 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Снегоходы, мотосани | 50,01 | 40 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | 25 | 19 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | 25,01 | 100 | 25 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | 100,01 | 65 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | 100 | 65 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | 100,01 | 150 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Гидроциклы | 100 | 71 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Гидроциклы | 100,01 | 170 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 61 | ФЛ ЮЛ ИП | ||
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда | 125 | ФЛ ЮЛ ИП | ||
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 50 | ФЛ ЮЛ ИП | ||
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 550 | ФЛ ЮЛ ИП |
Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей
Для автомобилей, стоимость которых выше 3 млн. рублей предусмотрены повышающие коэффициенты:
| Средняя стоимость автомобиля | Возраст автомобиля | Коэффициент |
|---|---|---|
| От 3 000 000 до 5 000 000 руб. | до 3 лет | 1,1 |
| От 5 000 000 до 10 000 000 руб. | до 5 лет | 2 |
| От 10 000 000 до 15 000 000 руб. | до 10 лет | 3 |
| Более 15 000 000 руб. | до 15 лет | 3 |
Транспортный налог в Томске в 2021 году
Срок уплаты для физических лиц — не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Срок уплаты для юридических лиц, организаций — не позднее 10 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. В течение налогового периода уплата авансовых платежей по налогу налогоплательщиками — организациями не производится.
| Диапазон мощности авто | Ставка транспортного налога в рублях за 2020 год | Ставка транспортного налога в рублях за 2021 год |
|---|---|---|
| От 0 до 100 л.с. | 8 | 8 |
| От 100 до 150 л.с. | 14 | 14 |
| От 150 до 200 л.с. | 28 | 28 |
| От 200 до 250 л.с. | 47 | 47 |
| От 250 до 999 л.с. | 110 | 110 |
Региональные льготы (пенсионерам, многодетным, инвалидам)
Если в таблице не нашлось соответствующей категории — значит скорее всего для нее региональных льгот не существует.
Последняя строка таблицы действует как фильтр.
| КАТЕГОРИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ДЛЯ КОТОРЫХ УСТАНОВЛЕНА ЛЬГОТА | СООТВЕТСТВУЮЩАЯ СТАТЬЯ (ПУНКТ) ЗАКОНА СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ | ОСНОВАНИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ | РАЗМЕР | ЕД. ИЗМ. | УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ | ФЛ, ЮЛ, ИП |
|---|---|---|---|---|---|---|
| организации в отношении транспортных средств, учитываемых на балансе организации — резидента особой экономической зоны технико-внедренческого типа, созданной на территории г. Томска, в течение десяти лет, начиная с первого числа месяца, в котором указанное лицо было зарегистрировано в качестве резидента особой экономической зоны, с учетом особенностей, установленных статьей 9.1 Закона 77-OЗ | статья 9 | Предоставление льготы, осуществляется по предъявлению соглашения о ведении технико-внедренческой деятельности в особой экономической зоне | 100 | % | Льгота предоставляется в течение десяти лет, начиная с первого числа месяца, в котором указанное лицо было зарегистрировано в качестве резидента особой экономической зоны | ЮЛ |
| Ветераны Великой Отечественной войны | статья 9 | Заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу. | 100 | % | Льгота предоставляется по одному транспортному средству по выбору налогоплательщика | ФЛ ИП |
| реабилитированные граждане и лица, пострадавшие от политических репрессий | статья 9 | Заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу. | 100 | % | Льгота предоставляется по одному транспортному средству с мощностью двигателя не более 150 л.с. по выбору налогоплательщика | ФЛ ИП |
| пенсионеры, а также физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года | статья 9 | Заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу. | 100 | % | Льгота предоставляется в отношении транспортного средства, в отношении транспортного средства, указанного в строке «Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу» статьи 6 Закона с мощностью двигателя не более 150 л. с. по выбору налогоплательщика | ФЛ ИП |
| граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы, а также имеющие профессиональные заболевания, полученные в результате воздействия предприятий ядерно-топливного цикла, участники ликвидации последствий на ПО «Маяк», а также подвергшиеся радиационному воздействию в результате ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне | статья 9 | Заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу. | 100 | % | Льгота предоставляется по одному транспортному средству с мощностью двигателя не более 150 л.с. по выбору налогоплательщика | ФЛ ИП |
| лица, удостоенные почетного звания «Почетный гражданин Томской области» | статья 8 | Заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу. | 100 | % | Льгота предоставляется по одному транспортному средству по выбору налогоплательщика | ФЛ ИП |
| ветераны боевых действий | статья 9 | Заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу. | 100 | % | Льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства с мощностью двигателя не более 150 л. с. по выбору налогоплательщика | ФЛ ИП |
| инвалиды вследствие военной травмы | статья 9 | Заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу. | 100 | % | Льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства с мощностью двигателя не более 150 л. с. по выбору налогоплательщика | ФЛ ИП |
| КАТЕГОРИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ДЛЯ КОТОРЫХ УСТАНОВЛЕНА ЛЬГОТА | СООТВЕТСТВУЮЩАЯ СТАТЬЯ (ПУНКТ) ЗАКОНА СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ | ОСНОВАНИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ | РАЗМЕР | ЕД. ИЗМ. | УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ | ФЛ, ЮЛ, ИП |