Возврат налога при покупке квартиры 2021 работающим пенсионерам

Содержание

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры в 2021 году – изменения, работающим, неработающим – Все пособия

Возврат налога при покупке квартиры 2021 работающим пенсионерам

Вопрос относительно того, может ли получить имущественный налоговый вычет пенсионер при покупке жилой приватизированной квартиры, остаётся актуальным для многих российских граждан. В первую очередь стоило бы отметить, что возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в размере 13%, предоставляется лишь при соблюдении определённых условий, о которых далее и пойдёт речь.

Для физических лиц законодательно предусмотрено несколько видов налоговых вычетов:

  • Имущественный – после продажи-покупки объекта недвижимости;
  • Социальный – предназначен для пенсионных взносов, благотворительности, лечения и прочего;
  • Стандартный – для граждан, как некое государственное пособие.

Исходя из вышесказанного, следует, что налоговый имущественный вычет получить не смогут индивидуальные предприниматели и не работающие официально лица. При этом за пенсионерами закреплено право переноса неиспользованных государственных льгот за прошлые годы.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

О чем говорит законодательство

Право лиц пенсионного возраста на перенос оставшихся льгот регламентировано статьями Налогового кодекса Российской Федерации. Ранее, до 2014-го года, у пенсионеров было такое право, только если помимо пенсии иных источников доходов у граждан не имелось.

Это делало данную категорию граждан привилегированной, поскольку работающим пенсионерам налоговый имущественный вычет не полагался. После 2014-го года в законодательство было внесено изменение, согласно которому лица пенсионного возраста были уравнены.

То есть право получить налоговый вычет и вернуть часть средств появилось в равной степени у всех пенсионеров, независимо от наличия источника дохода помимо пенсии.

В каком порядке получать

Чтобы получить имущественный налоговый вычет и вернуть часть потраченных при покупке квартиры денег, если она была куплена в ипотеку, с учётом уплаты процентов, пенсионерам понадобится:

  • Заполнить налоговую декларацию за отчётный период, который будет считаться, с учётом переноса остатка за предыдущие годы. Это значит, что если квартиры была приобретена в 2021-м году, заявление и документы на налоговый вычет следует подать в 2021-м. При этом НДФЛ декларация к ним прилагается за 2012-2015-й года.
  • Подготовить полный перечень требуемых документов, включая бумаги на право собственности, договора, акты, квитанции и чеки, подтверждающие расходы на ремонт и отделку.
  • Если речь идёт о переносе остатка, то потребуется целевой ипотечный договор, графики выплаты процентов и платёжные квитанции.
  • Передать готовый пакет документов налоговому территориальному органу по месту регистрации.
  • Дождаться решения ФНС, которое будет принято в течение трёх месяцев, после чего можно получить возврат.

При подготовке заявления и всех требуемых бумаг любой гражданин может обратиться за помощью к специалистам в подобных вопросах.

Взаимосвязь с доходами

Когда необходим расчёт на имущественный налоговый вычет, размер доходов граждан не играет весомой роли. Это правило едино для любого вида налогового вычета, будь это имущественный, социальный или профессиональный. Главное, это соответствующие документы, которые подтвердят право на льготы от государства.

Право на налоговый вычет 13% после покупки квартиры пенсионером, в том числе в кредит, дает:

  • Заработная плата;
  • Доход с продажи недвижимого объекта или автомобильного средства, бывшего во владении продавца менее трёх лет;
  • Дарственная пенсионеру на объект недвижимости или автотранспорт;
  • Доходы с переданной в аренду недвижимости (аренда должна быть оформлена договором);
  • Полученный ценный приз, денежный выигрыш в конкурсах, играх.

Статус физического лица

Поскольку далеко не все лица пенсионного возраста при его достижении уходят на отдых, стоит оговорить некоторые нюансы касательно условий получения налогового вычета, при покупке квартиры.

Неработающие лица пенсионного возраста перестают подавать НДФЛ и отчислять государству 13% своих доходов. В связи с этим они теряют право получить налоговый вычет.

Однако законодательство имеет некоторые нюансы, согласно которым неработающий пенсионер может оставаться налогоплательщиком при смежных правах, продаже имущества, а также наличии оплачиваемых авторских прав.

В таком случае налоговый имущественный вычет остаётся для него доступным.

Документы и привилегии военным

Что касается военных пенсионеров, то у них имеется привилегированное право на социальные льготы при наличии трудового стажа не менее 20-ти лет. Однако, когда речь касается возможности вернуть имущественный вычет, его оформление и получение будет проходить на общих основаниях, без каких-либо привилегий.

Источник:

justice pro…

Если Вы купили квартиру, то Вы можете вернуть часть потраченных денег, оформив вычет. Можно ли пенсионеру вернуть 13 процентов с покупки квартиры?

Важно ли при этом, работает пенсионер или закончил трудовую деятельность?

В статье расскажем о возможности оформить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам неработающим, об особенностях возмещения НДФЛ при покупке квартиры пенсионерам работающим.

Дадим разъяснения, как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру с примерами переноса вычета на другие периоды в зависимости от времени покупки квартиры и выхода на пенсию.

Предложим список документов для возврата налога, подскажем, имеют ли право военные пенсионеры на налоговый вычет при покупке квартиры.

Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик при покупке квартиры имеет возможность оформить имущественный налоговый вычет по расходам:

  • на приобретение квартиры (в них могут включаться расходы на отделку квартиры ). О том, сколько раз можно оформить вычет по покупке недвижимости, узнайте из этой статьи),
  • на погашение процентов по кредитам на покупку квартиры (в том числе процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования)). Вычет по процентам предоставляется только по одной квартире.

Если в налоговом периоде (календарном году) указанные вычеты на покупку квартиры не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования (в отличие от  вычетов на обучение, лечение, покупку медикаментов, страхование жизни, которые на другие периоды не переносятся).

Налоговый вычет при покупке квартиры (также как и, например, вычет на медицинские услуги) возможен при наличии дохода, облагаемого по ставке 13 процентов.

Как известно, государственные пенсии не облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Поскольку с дохода в виде пенсии налог не удерживается, то отсутствует налоговая база, к которой может быть применен имущественный налоговый вычет.

В таком случае, можно ли пенсионеру получить налоговый вычет за покупку квартиру?

Положен ли пенсионеру налоговый вычет при покупке квартиры?

Ответ на этот вопрос будет зависеть от того, кто планирует получить налоговый вычет при покупке квартиры: неработающий пенсионер или работающий, а если пенсионер не работает, то становится важно, когда он купил квартиру и закончил трудовую деятельность. Кроме того, существует возможность получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером не по заработной плате, а по иным доходам (об этом расскажем ниже).

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров: условия получения

Мы выяснили, имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет при покупке квартиры. Что нужно для оформления возврата подоходного налога за покупку квартиры пенсионерам? Условия для возмещения НДФЛ следующие:

  • у пенсионера должен быть доход, облагаемый по ставке 13 % (о том, в какой период он должен быть, будет рассказано далее);
  • у пенсионера должно быть право на возврат подоходного налога за покупку квартиры (на возможность получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером влияет то, получал ли гражданин ранее вычет на покупку квартиры и в каком объеме);
  • квартира находится на территории РФ;
  • квартира была приобретена не за счет средств работодателей или иных лиц, материнского капитала, выплат из средств бюджетов бюджетной системы РФ;
  • сделка купли-продажи квартиры не совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми.
  • Сумма налогового вычета при покупке квартиры пенсионеру
  • Выясним, сколько составляет налоговый вычет на квартиру для пенсионеров. Максимальный размер вычета установлен законом и составляет в настоящий момент:
  • Соответственно максимальная сумма возврата налога при покупке квартиры пенсионерам составит:
  • на приобретение квартиры — 260000 руб.,
  • на погашение процентов по кредитам на покупку квартиры — 390000 руб.

Чтобы за один год вернуть максимальную сумму налога, при покупке квартиры от 2000000 руб. удержанный за этот год налог должен быть не менее 260000 руб. Поэтому, как правило, за один год получить вычет в полном объеме не удается.

В этом случае, как было сказано выше, остаток вычета переносится на последующие периоды. Но пенсионер, закончивший трудовую деятельность, такой возможности лишается.

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Возмещение НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры: перенос вычета

Пенсионерам возвращают 13 процентов при покупке квартиры – для данной категории граждан предусмотрено право перенести налоговый вычет на покупку квартиры на предыдущие периоды.

Данная возможность с 2012 года была предусмотрена для неработающих пенсионеров, а с 2014 года — и для работающих.

То есть в настоящее время перенести вычет с покупки квартиры на предыдущие периоды могут как неработающие пенсионеры, так и работающие.

У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством РФ, имущественные налоговые вычеты по приобретению квартиры и по процентам по ипотеке могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов (пункт 10 статьи 220 Налогового кодекса РФ).

Годом приобретения квартиры пенсионером в целях получения налогового вычета считается год, в котором:

  • возникло право собственности на квартиру по договору купли-продажи (согласно документам, подтверждающим право собственности),
  • был оформлен акт приема-передачи квартиры по договору долевого участия.

Однако возможность переноса на предшествующие налоговые периоды остатка имущественного налогового вычета при покупке квартиры для пенсионеров не поставлена в зависимость от момента приобретения квартиры либо момента ее оформления в собственность налогоплательщика (Письмо ФНС России от 28.04.2014 бс-4-11/8296@).

Налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры неработающему пенсионеру? Можно воспользоваться возможностью переноса вычета на предыдущие периоды. Рассмотрим три возможные ситуации в зависимости от времени покупки квартиры и выхода на пенсию:

  • Возврат налога при покупке квартиры неработающим пенсионерам: квартира была куплена в год выхода на пенсию.

При обращении налогоплательщика по окончании налогового периода за переносом в соответствии с пунктом 10 статьи 220 Кодекса остатка имущественного налогового вычета, образовавшегося в этом налоговом периоде, на предшествующие налоговые периоды трехгодичный срок для возврата излишне уплаченного налога отсчитывается начиная с налогового периода, непосредственно предшествующего налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета (Письмо Минфина России от 21 марта 2021 г. N 03-04-05/15549).

Пример 1

Пенсионер купил квартиру в 2021 году, в этом году он вышел на пенсию. Если пенсионер работал часть 2021 года, он может в 2021 году заявить налоговый вычет при покупке квартиры по доходам 2021 года.

При этом остаток налогового вычета за квартиру у пенсионера образуется в 2021 году – то есть в году, за который подавалась налоговая декларация.

И пенсионер вправе перенести остаток вычета с 2021 года на 2021, 2021, 2015 год и подать декларации сразу за 4 года (в эти годы он работал).

Учитывая положения статьи 78 НК РФ, если за переносом остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды налогоплательщик обращается не в налоговом периоде, непосредственно следующем за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета, а в последующие налоговые периоды, количество налоговых периодов, на которые может быть перенесен вышеуказанный остаток, соответственно уменьшается (Письмо Минфина России от 21 марта 2021 г. N 03-04-05/15549).

Пример 2

Пенсионер купил квартиру в 2021 году, в этом же году он вышел на пенсию. Получив в следующем году имущественный вычет при покупке квартиры, неработающий пенсионер вернул налог, удержанный в 2021 году.

За переносом остатка вычета пенсионер обратился не в 2021 году (налоговом периоде, непосредственно следующем за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета), а в 2021 году.

Поэтому остаток налогового вычета на покупку квартиры пенсионер может перенести только на 2021, 2015 год (на 2014 год – уже нет).

  • Налоговый вычет за покупку квартиры неработающему пенсионеру: квартира была куплена позже года выхода на пенсию

Если пенсионер приобрел квартиру в том году, когда он уже не работал, право на вычет у него может остаться (Письмо ФНС России от 29.08.2012 № ЕД-4-3/14293@).

Пример 3

Пенсионер купил квартиру в 2021 году (на пенсию он вышел в 2021 году, часть года работал). В 2021 году пенсионер может подать декларацию за 2021 год, а затем остаток вычета за покупку квартиры пенсионер может перенести на 2021, 2015 годы.

Источник: https://mse116.ru/invalidam/nalogovyj-vychet-pensioneram-pri-pokupke-kvartiry-v-2021-godu-izmeneniya-rabotayushhim-nerabotayushhim.html

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам в 2021 году – как оформить и получить

Возврат налога при покупке квартиры 2021 работающим пенсионерам
Время чтения: 6 минут(ы)

Согласно налоговому законодательству Российской Федерации, граждане могут уменьшить свою налогооблагаемую базу на определенную сумму за счет получения налогового вычета.

Возможность использования данной льготы предусмотрена не только для обычных граждан, но и для пенсионеров, получающих помимо пенсии как минимум один налогооблагаемый доход, а также для тех, кто уже находится на пенсии, но в предыдущих периодах имел финансовые поступления и исправно уплачивал подоходный налог.

Сегодня мы расскажем о нюансах получения вычета, а также рассмотрим последние изменения в налоговых выплатах при покупке квартиры пенсионерами.

Что такое налоговый вычет и кому он положен?

Налоговый вычет – это уменьшение налогооблагаемой базы налогоплательщика. Исходя из этого, использовать данную льготу могут лишь граждане РФ, имеющие официально подтвержденные доходы и уплачивающие с них соответствующий налог (НДФЛ).

Условно налоговый вычет можно представить в виде суммы, на которую снижается доход гражданина при расчете подлежащего уплате подоходного налога. Другими словами, с части дохода, равной сумме вычета, налог удерживаться не будет. При этом Налоговый Кодекс предусматривает возможность вернуть часть ранее уплаченного подоходного налога.

В соответствии с законодательством уменьшить размер налогооблагаемой базы можно в случае:

  • наличия детей;
  • получения платного образования;
  • оплаты лечения или медикаментов;
  • приобретения недвижимости.

Согласно положениям НК РФ, предоставление имущественного вычета имеет определенные особенности:

  • льгота распространяется на имущество, купленное на собственные средства (если оплата была произведена работодателем или жилье было приобретено за счет государственных субсидий, маткапитала и так далее, то льготу применить нельзя);
  • размер вычета равен 13% от суммы затрат, понесенных на приобретение имущества (но не более 2 миллионов рублей);
  • при использовании ипотечного кредита максимальная сумма учитываемых расходов составляет 3 миллиона рублей;
  • имущественным вычетом можно воспользоваться 1 раз в жизни;
  • льгота не предоставляется, если имущество передавалось между взаимосвязанными лицами (родственниками, подчиненными и начальником и так далее).

Пенсионеры могут воспользоваться данной льготой при условии, что они еще работают или работали до момента совершения крупной покупки. Обусловлено это тем, что пенсионные пособия подоходным налогом не облагаются.

Таким образом, налоговый вычет может быть получен пенсионерами, имеющими любой официальный доход и уплачивающими соответствующий налог в размере 13%. В то же время льгота может быть предоставлена и тем, кто уже находится на заслуженном отдыхе, но до приобретения недвижимости имел официальный доход помимо пенсии и уплачивал с него НДФЛ.

Имущественный вычет неработающим пенсионерам

У граждан, не имеющих помимо пенсии никакого официального дохода, фактически производится возврат части ранее уплаченного налога. При этом учитываются три последних года, предшествующих году оформления льготы.

В случае увольнения пенсионера в год приобретения жилья, вычет ему может быть предоставлен с года оформления только в том случае, если в указанном налоговом периоде имел место быть официальный доход и уплаченный с него налог. В случае недостаточности средств в данном периоде вычет буден обращен к предшествующим трем годам.

Работающим пенсионерам

Работающие пенсионеры вправе получить рассматриваемую льготу с года оформления приобретения в собственность. Если сумма вычета окажется больше суммы уплаченного налога, то оставшаяся часть вычета может быть перенесена на следующие годы до тех пор, пока он не будет полностью исчерпан.

Как рассчитать?

Как уже было сказано, налоговый вычет за покупку недвижимости предоставляется налогоплательщику не со всей уплаченной стоимости, а ограничивается суммой в 2 миллиона рублей. В случае привлечения ипотечных средств – в размере фактически понесенных расходов по уплате процентов по нему, но не более 3 миллионов рублей.

Размер вычета в налоговом периоде зависит от таких факторов, как имеющийся официальный доход покупателя и суммы налогов, уплаченных в качестве НДФЛ, так как именно в этом размере будет производиться возврат денежных средств.

Максимальная и минимальная сумма

В связи с тем, что размер расходов, понесенных в результате приобретения квартиры, на которую может быть получен вычет, законодательством ограничен, то сумма возврата средств также имеет максимальные пределы:

  • 260 тысяч рублей — если квартира приобреталась за счет собственных средств;
  • 390 тысяч рублей — в случае покупки с помощью ипотечного кредита.

Следует отметить, что если вычет оформлен в максимальном размере, то воспользоваться им можно лишь единожды.

Если же стоимость покупки ниже установленного порога, то налогоплательщик имеет возможность получить вычет на оставшуюся сумму еще раз во время следующей покупки.

При этом максимально допустимая сумма вычета будет равна размеру, действовавшему в период возникновения права на его получения и образования переносимого остатка.

В случае гашения ипотечных процентов вычет за налоговый период предоставляется в размере, рассчитанном от суммы фактически уплаченных за год процентов.

Куда обращаться и что делать?

Получить налоговый вычет пенсионеры могут через подачу соответствующего заявления:

  • в налоговую инспекцию по месту жительства;
  • работодателю.

В первом случае получить полагающиеся средства можно лишь по окончании налогового периода, во втором случае подать соответствующее заявление можно в любой удобный момент.

Главное при этом – предварительно уведомить налоговый орган о приобретении имущества, понесенных расходах и праве собственности на него. После этого налоговая проверяет полученную информацию и выдает налогоплательщику документ, подтверждающий право на получение вычета.

Данное уведомление дает работодателю право не удерживать с выплачиваемых работнику доходов НДФЛ до тех пор, пока льгота не будет использована в полном объеме.

В случае наличия нескольких работодателей получатель льготы может получить вычет у каждого из них.

Какие документы нужны?

Помимо вышеупомянутого заявления на предоставление имущественного вычета получателю льготы необходимо предоставить налоговой копии и оригиналы следующих документов:

  • паспорта;
  • пенсионного удостоверения или соответствующей справки из ПФР;
  • ИНН;
  • заполненной декларации 3-НДФЛ;
  • справки о доходах 2-НДФЛ;
  • документов, подтверждающих приобретение имущества (договора купли-продажи);
  • документов о праве собственности на данное имущество;
  • документов, подтверждающих связанные с приобретением имущества расходы (банковских выписок, квитанций);
  • банковских реквизитов для получения вычета.

Срок обращения граждан за получением налогового вычета законом не ограничен, поэтому подать заявление на возврат средств можно в любой момент после оформления имущества в собственность.

Образец заявления на налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру

В заявлении на получение налогового вычета помимо данных собственника и приобретенного им имущества указывается перечень приложенных документов.

Порядок оформления и срок выплат

Вся информация, предоставленная налоговой службе для получения имущественного вычета, проходит экспертизу в течение установленного законом срока. Если заявление подавалось собственником напрямую в ФНС, то максимальный срок рассмотрения обращения составит 90 дней. В случае обращения за получением данного вычета к работодателю – всего 30 дней.

На принятие решения о предоставлении налогового вычета налоговому органу требуется 10 рабочих дней.

В случае принятия положительного решения налоговая перечисляет гражданину средства по реквизитам, указанным им в заявлении.

Что нужно знать?

Согласно НК РФ все граждане, получающие доход, обязаны уплачивать в бюджет соответствующий налог – НДФЛ. Однако в отношении некоторых видов доходов законодательством предусмотрены льготы по его уплате.

В связи с этим пенсионеры освобождены от уплаты подоходного налога на:

  • пенсии, фиксированную выплату к страховой пенсии и социальные доплаты к пособиям;
  • суммы, выделяемые работодателем бывшим работникам, вышедшим на пенсию или уволившимся в связи с инвалидностью на оплату им лечения, санаторно-курортных путевок, медицинского обслуживания и лекарств в виде оказания материальной помощи или подарков на сумму не более 4 тысяч рублей в год.

Все остальные виды доходов пенсионеров подлежат налогообложению. Следует отметить, что сам статус пенсионера не освобождает гражданина от уплаты НДФЛ, поэтому если тот продает принадлежащую ему квартиру, то он будет обязан задекларировать полученный доход и уплатить соответствующий налог. Однако в соответствии с существующим налоговым законодательством пенсионер может:

  • снизить сумму налогооблагаемой базы за счет оформления налогового вычета;
  • получить освобождение от уплаты налога.

С интересным видео на данную тему предлагаем ознакомиться здесь:

При жилье в собственности менее 3 лет

Налоговым Кодексом РФ установлен минимальный срок владения недвижимостью, по истечении которого можно не платить налог с ее продажи. Согласно изменениям в законодательстве, вступившим в силу с января 2021 года, минимальный срок владения, позволяющий применить данную льготу, устанавливается в размере:

  • трех лет для недвижимости, полученной продавцом по договору дарения от близкого родственника, по наследству или в порядке приватизации, то есть в безвозмездном порядке, а также для объектов недвижимости, полученных любым способом до 2021 года;
  • пяти лет для имущества, полученного в собственность с 2021 года по возмездной сделке: договору купли-продажи, мены и так далее.

Следует отметить, что срок владения отсчитывается с момента внесения в Единый государственный реестр прав записи о переходе права собственности. Дата внесения при этом указывается в свидетельстве о регистрации и в выписке из ЕГРП.

Если жилье находилось в собственности продавца меньше вышеуказанных сроков, то при его продаже необходимо уплачивать налог.

Как рассчитывается налог?

Сумма налога, подлежащего уплате с продажи недвижимого имущества, исчисляется в размере 13 процентов от стоимости объекта.

Однако важно учитывать не только срок владения недвижимостью, но и время перехода в собственность к продавцу. Так, если квартира была приобретена до 01.01.

2021 года, то подоходный налог вычисляется со стоимости объекта, указанной в договоре купли-продажи.

Если приобретение было оформлено после указанной даты, то в расчет принимается наибольшая стоимость – указанная в договоре или кадастровая.

Уменьшить налогооблагаемую базу можно несколькими способами.

В случае продажи жилья, находившегося в собственности меньше минимального для применения льготы срока (трех или пяти лет), при расчете подоходного налога можно использовать налоговый вычет на сумму не больше 1 миллиона рублей.

Если применить налоговый вычет нет возможности, то сумму дохода от продажи недвижимости можно снизить на сумму фактически понесенных расходов, которые продавец понес при покупке данного объекта (то есть налог будет исчисляться на основании разницы стоимостей квартиры при покупке и продаже).

Если продавец квартиры в год оформления сделки приобретает новую, то доход от продажи жилья уменьшается на сумму расходов, понесенных на приобретение новой квартиры (но не более 2 миллионов рублей).

Когда можно не платить?

Согласно налоговому законодательству не платить подоходный налог при продаже жилья можно в следующих случаях:

  • пенсионер продает недвижимость, находившуюся у него в собственности дольше минимального срока владения;
  • стоимость продаваемого объекта не превышает размера налогового вычета;
  • стоимость продаваемой квартиры меньше суммы средств, потраченных на ее приобретение.

Кроме того, при продаже недвижимости, находящейся в общей долевой собственности, снизить размер подоходного налога до нуля можно посредством оформления продажи каждой доли отдельно и применения соответствующего налогового вычета к каждой из них.

Таким образом, использование налогового вычета при покупке квартиры позволяет вернуть значительную сумму средств. Особое значение данная возможность имеет для пенсионеров, поэтому пренебрегать оформлением данной льготы не рекомендуется.

Источник: https://npfrate.ru/pensia/poluchenie-pensii/nalogovye-lgoty/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-pensionerom.html

Процедура возврата налога работающим пенсионерам при покупке квартиры

Возврат налога при покупке квартиры 2021 работающим пенсионерам

Как осуществляется возврат налога при покупке квартиры работающим пенсионерам в 2021 году? Законодательством Российской Федерации предусматривается возможность для населения страны вернуть часть затрат, которые они понесли при покупке жилого помещения.

Одним из обязательных условий такой выплаты, является официальный заработок гражданина, но что делать пенсионерам, которые получают пенсию, не облагающуюся налогом?

Возврат налога при покупке жилья пенсионерам

Максимальный налоговый вычет в 2021 году составляет 260000 рублей, то есть 13% от 2000000 рублей. Эта сумма может быть разделена на несколько покупок. Одним из обязательных условий, является наличие официального заработка, который облагается НДФЛ (выплаты пенсий не облагаются им).

Но сейчас даже не работающий пенсионер может получить вычет, например, имея иной доход, который облагается налогом, или он может быть рассчитан из времени его рабочей деятельности, если не прошло более трех лет с увольнения.

Для работающих пенсионеров, вернуть подоходный налог с покупки квартиры еще легче, как так они официально получают заработную плату, которая облагается НДФЛ.

То есть, даже несмотря на статус пенсионера, при рассмотрении заявки на возврат налога, он принимается как работающее лицо.

Важно! Начиная с 01.01.2014 года работающие пенсионеры имеют право получить вычет не только по текущему временному периоду, но и возвратить сумму НДФЛ за прошедшие три года, до того как он совершил покупку.

Пример. Иванов Петр Вениаминович вышел на заслуженный отдых, но остался работать на заводе, он числится на нем официально и получает заработную плату, облагаемую налогом.

В 2021 году он приобрел жилую площадь, он сможет подать заявку и возвратить сумму вычета не только за период 2021 года, но и перенести остаток на 2015 и 2014 года, то есть, он сразу получит подоходный налог за несколько лет.

При учете мы возвращаем время для расчета на три года назад, до момента принятия закона.

В 2021 году он пользуется возвратом как работающий покупатель квартиры, а за прошедшие годы воспользуется своим правом переноса, как гражданин, являющийся пенсионером.

Этот момент очень важен для пенсионеров, так как никто не застрахован от внезапного увольнения, находясь уже в преклонном возрасте и имея статус пенсионера, получающего пенсию.

Что делать, если работающий пенсионер решил уволиться? Если он сделал возврат за последние три года, но у него еще остался остаток, то он его сможет вернуть только за последний год трудовой деятельности.

Необходимые документы

Документы работающему пенсионеру можно подать как на предприятие, так и в налоговую службу. Если принято решение относить бумаги в налоговый орган, то необходимо обратиться в службу по месту регистрации.

Необходимыми документами при обращении являются:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • письменное заявление;
  • справка 2-НДФЛ;
  • бумаги на приобретенную жилую площадь;
  • заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
  • бумаги, подтверждающие приобретение жилья (банковские справки о денежном переводе продавцу квартиры, квитанции и т.д.).

В некоторых ситуациях могут потребоваться дополнительные бумаги. Например, если работающему пенсионеру удалось оформить ипотечный кредит на жилье, а некоторые банки предоставляют такую возможность, то необходим кредитный договор, чтобы оформить налоговый вычет.

Когда гражданин находится в браке, то потребуется предоставить бумагу о вступлении в брачный союз и заявление о разделении вычета между мужем и женой.

Вышеописанные документы относятся к стандартному перечню при оформлении налогового вычета для всех граждан, приобретающих квартиры и имеющих основания подать соответствующую заявку. Необходимым документом при возврате налога при покупке квартиры для работающих пенсионеров будет являться ксерокопия пенсионного удостоверения.

Процедура оформления

Подать бумаги пожилой гражданин может в любой период текущего года. Рассмотрение заявки и всех документов, а также возврат налогового вычета займет некоторое время.

Подать бумаги в налоговый орган разрешается:

  • лично явившись в службу;
  • по почте.

Лучше лично явиться в отдел налоговой службы, так как в таком случае, гражданину на месте помогут разобраться в правильности заполнения бумаг, а также подскажут, какие документы необходимы дополнительно.

Если воспользоваться услугами почтовой связи, это может затянуть процедуру оформления, так как если с перечнем документов что-то не так, его сначала рассмотрят, потом вернут для доработки, даже если недочеты минимальные.

Лучше обратиться с заявкой на возврат налога как можно раньше, после совершения покупки, опираясь на тот момент, что пенсионер вправе вернуть вычет за последние три года. Как рассчитывается такой период:

  • года отсчитываются от текущей даты, поэтому необходимо подать все бумаги в том году, когда было куплено жилое помещение;
  • когда пенсионер купил квартиры, а уже потом закончил свою трудовую деятельность и стал пенсионером, то три года подлежат отсчету с года увольнения;
  • если пенсионер совершил покупку недвижимости, когда уже не работал, то годом, от которого ведется отсчет, считается год приобретения.

После подачи обязательных документов в налоговую службу пенсионеру нужно ждать вынесения решения сотрудниками органа. Проверка бумаг производится в течение трех месяцев. Если они решают удовлетворить требования заявителя, то в период, равный 30 дням, на банковский счет, прописанный в заявлении, будет переведена сумма подоходного налога на приобретение жилья.

Ситуации, когда может быть отказано в удовлетворении требований:

  • имущество было куплено у близких родственников;
  • гражданин уже исчерпал свой лимит возврата подоходного налога (если он ранее пользовался таким правом и исчерпал максимальную сумму возврата);
  • не хватает необходимых для оформления бумаг (в этом случае потребуется их предоставить).

При любом вынесенном сотрудниками налогового органа решения, заявитель будет уведомлен о нем, в течение 10 дней.

Оформление вычета на супруга

Существует возможность получения работающему пенсионеру налогового вычета за приобретение квартиры, даже если покупку совершил его супруг, который не работает, а только получает пенсию.

Такая возможность появилась в силу того, что все приобретаемое в зарегистрированном браке имущество по действующему законодательству считается общей совместно нажитой собственностью. Даже если зарегистрировать недвижимость на неработающего пенсионера, его супруга или супруг, могут провести процедуру возврата.

Несколько существенных условий:

  • гражданин раньше не получал вычет за покупку жилья;
  • брак официально зарегистрирован, о чем должно иметься свидетельство.

Пример. Иванова Надежда Ивановна и Иванов Ренат Данилович, являются мужем и женой уже много лет, также ранее они вместе работали на одном предприятии.

Но несколько лет назад Надежда Ивановна была вынуждена выйти на пенсию. В 2015 году она купила квартиру, кроме пенсии, у нее нет дохода. Ее муж, пенсионер, но продолжает официально трудиться.

Он вправе оформить НДФЛ, с приобретенной его супругой квартиры.

Если жилая площадь стоила 2 млн. рублей, то будет выплачено 13% от суммы, то есть 260000 рублей.

Налоговый вычет для пенсионера получить так же просто, как и для молодого работающего гражданина. Для этого нужно учесть все нюансы подачи бумаг и их оформления. Консультацию, при желании оформить возврат НДФЛ с покупки жилья, можно всегда получить в налоговом органе по месту жительства.

Источник: https://kvadmetry.ru/vychet/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry-rabotayushhim-pensioneram.html

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры – 2021 год

Возврат налога при покупке квартиры 2021 работающим пенсионерам

Каждый человек может получить налоговый вычет, если официально трудоустроен. Сделать это может и гражданин пенсионного возраста, если трудоустроен. Для оформления понадобиться определенный пакет документов и заявление стандартного образца.

Особенности процедуры

Налоговый платеж для таких граждан вызывает не мало различных вопросов. Ведь этот слой населения считается самым незащищенным. И в большинстве случаев все расходные операции ложатся на плечи работающего контингента. Поэтому работающие люди могут получить возврат.

Многие пенсионеры стараются вложиться в объект недвижимости. Именно поэтому их интересует вопрос возможности возврата налогового платежа. Но не все знают об этой возможности вовсе. С 2001 года законодательство оговорило вопрос о приобретении налогового платежа для конкретных категорий граждан.

То есть вернуть средства можно за любой объект недвижимости жилого типа. Такое право предоставляет государство в виде 13% возврата. Сумма, подлежащая возврату, носит название имущественного налогового платежа. Максимальная сумма к возврату – 13% от 2 000 000 рублей.

Сложность здесь возникает в основном из–за того, что пенсионеры получают пенсию, которая вовсе не облагается никаким налогом. Поэтому доходной операцией ее не принято считать.

Если у пенсионера есть дополнительный доход, то он вправе рассчитывать на имущественный платеж.

В виде дохода может быть:

  1. реализация имущества;
  2. сдача квартиры или машины;
  3. негосударственное пенсионное обеспечение;
  4. дополнительная заработная плата или иное поступление, с которых уплачивается налоговая база.

Оформление такого вида может быть с любой доходной операции. В некоторых случаях существуют ограничения, которые связаны с максимальной суммы платежа на ежегодной основе. То есть она не может превысить сумму налога, которая выплачивается за аналогичный период времени.

То есть пенсионер может получать налоговый платеж только в случае трудоустройства. Оформить выплату может любой работающий гражданин, поскольку он получает заработанную плату, облагаемую налогом на доходы физических лиц. В данном случае это уже работающий собственник.

В законодательство вводятся постоянно новые поправки. И с начала 2014 года такой человек вправе получать платежи не только за текущие периоды, но и возвращать налогообложение за последние три года с даты приобретение объекта.

Бывает и ситуация, когда человек заканчивает свою трудовую деятельность, но не успевает получить весь причитающийся подоходный налог.

Для тех, кто приобрел объект недвижимости после обозначенного срока и получил возврат за несколько предыдущих лет, выплаты прекращаются.

В данном случае гражданин пенсионного возраста может вернуть налог только за последние годы трудоустройства.

А те, кто стал владельцем объекта до ранее представленного срока или же вовсе не получил возврат, имеет право на него. То есть он переносит остаток на 3 года назад до получения пенсионного обеспечения за тот период, что платеж не был получен.

Как осуществляется налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

Порядок действий при получении налогового вычета ничем не отличается от стандартного оформления. Механизм возврата осуществляется либо через работодателя, либо через налоговую инстанцию в соответствии с действующим законодательством.

Для оформления пенсионеру потребуется предоставить:

  1. декларацию о доходных операциях по форме 3НДФЛ;
  2. справку об уплаченных налогах;
  3. заявление установленного образца;
  4. квитанция о приобретение отделочного материала, если имеется смысл строительства;
  5. правоустанавливающие документы на объект недвижимости.

После этого от гражданина не требуется никаких действий. Достаточно ожидать решения по заявке. В течение 3 месяцев проводиться проверка по предоставленной документации на подлинность и достоверность. Если все в порядке, то человеку приходит извещение, где оговорено решение.

Если имеются какие–то коррективы, то дается время на исправление. Часто такое происходит при некорректном оформлении декларации 3НДФЛ.

Далее нужно посетить территориальный налоговый номер по месту жительства или регистрации. Здесь нужно предоставить реквизиты для перечисления денежных средств. стоит помнить, что расчетный счет нужно иметь в отделении любого российского банковского учреждения.

Наличные денежные средства не выдаются заявителю. Пенсионерам нужно учитывать ряд нюансов и особенностей по приобретению налогового вычета.

В частности:

  1. стоит помнить, что неработающий гражданин может получить денежные средства за предыдущие три года, которые предшествовали приобретению недвижимости;
  2. при приобретении объекта недвижимости, где собственник только в долевом соотношении, платеж осуществляется пропорционально доли;
  3. гражданин пенсионного возраста, как и любой другой, может получить платеж как у работодателя, так и через налоговую инстанцию по заявлению. Если гражданин работает по совместительству сразу на нескольких местах трудоустройства, то налоговая инстанция самостоятельно определяет порядок очередности работодателя.

Оформление на супругов

Существует и еще одна возможность приобретения налогового вычета. Если гражданин не работает, но находится в зарегистрированном браке, чей супруг имеет официальный доход, последний может вернуть платеж на приобретение супруга. Это право сохраняется даже при оформлении в долевую собственность или без нее.

Действующее законодательство позволяет оформлять в связи с понятием совместно нажитого имущества. Но здесь имеется и дополнительное условие. Все те, кто приобретают такое право, не должны были до 2014 года получить его. Или возможность возврата остается в соответствии с остатком части вычета.

Для оформления в налоговой инстанции потребуется предоставить определенные документы.

Он имеет расширенную позицию для каждого контингента лиц:

  1. заявление установленного образца;
  2. паспортные данные;
  3. декларация по форме 3НДФЛ;
  4. справка 2НДФЛ;
  5. все документы на квартиру, в том числе свидетельство о государственной регистрации, приема–передачи или договор купли–продажи;
  6. вся документация, подтверждающая оплату приобретения – банковская выписка и расписка при необходимости;
  7. если это объект недвижимости, приобретенный в ипотечное кредитование, то дополнительно предоставляют кредитный договор и справку об уплаченной стоимости продукта;
  8. в случае, когда собственник состоит в браке, нужно предоставить свидетельство о заключении брака и заявление по распределению вычета.

Из дополнительных документов именно для пенсионера выделяют предоставление копии пенсионного удостоверения. После подачи рассмотрение займет не менее трех месяцев. После этого денежные средства перечисляются по указанным реквизитам в течение месяца.

Особые категории

Получить имущественный возврат может как работающий, так и неработающий гражданин. Получение не сопровождается особыми нюансами, главное чтоб имелся доход за представленный год. Получать право на приобретение вычета может как обычный гражданин, так и пенсионер.

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры предоставляется всем, в том числе и пенсионерам Министерства Внутренних дел. Они также получают помощь по аналогичной процедуре, что и остальные люди.

Если человек официально не трудоустроен, то он вправе получить налоговый платеж с переводом средств неиспользованной части.

В иных ситуациях средства не выдаются.

Право не распространяется на приобретение объекта недвижимости с помощью бюджетных средств.

Существуют определенные расходы, которые учитываются при оформлении:

  1. начальная группа – расходы по отделке, достройки. Аналогичная ситуация касается и комнаты, квартиры, земли;
  2. вторая группа – это уплата стоимости ипотечного кредитования. Связано это с покупкой ранее представленных объектов недвижимости;
  3. третья группа относится к процентам, которые снимаются в связи с рефинансированием кредитных обязательств.

Также можно учитывать различные расходные операции по созданию смет и иной документации по проектам, в том числе и на покупку строительного и отделочного материала, проведение коммуникационных услуг.

Ограничение

При покупке объекта недвижимости у родственников, платеж не производят. Такие лица прописаны в ст. 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации. Ситуация относится к близким родственникам в виде супругов, детей и родителей.

Недвижимость можно приобретать совместно с детьми несовершеннолетнего возраста. Вычет оформляет на себя один из родителей. Ребенок самостоятельно не может оформить право на вычет, но сохраняет за собой это право после достижения совершеннолетнего возраста.

Если это льгота в связи с долевой собственностью, то подается соответствующее заявление в налоговую инстанцию и декларацию по форме 3 НДФЛ. Этот документ – основание для перерасчета вычета в соответствии с собственностью.

Оформление налогового вычета пенсионерам ничем не отличается от стандартной процедуры. Для оформления нужно подать заявление в уполномоченный орган.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://101zakon.ru/pensii/nalogovyj-vychet-rabotajushhim-pensioneram-pri-pokupke-kvartiry/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.