Видео заполнения декларации 3 ндфл за 2021 год при покупке квартиры

Содержание

3-НДФЛ при покупке квартиры: как заполнить на налоговый вычет в 2021 году?

Видео заполнения декларации 3 ндфл за 2021 год при покупке квартиры

Покупая квартиру или иное жилье, гражданин несет определенные расходы. Если с этих трат был ранее уплачен подоходный налог в бюджет, то его можно вернуть. Возврату подлежат 13% от затрат на покупку (сумма трат ограничивается имущественным вычетом).

Чтобы вернуть НДФЛ с расходов на покупку квартиры, требуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее налоговому специалисту в целью подтверждения права на налоговый вычет и возврат денежных средств.

Как подать 3-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры?

Если в 2021 году была куплена квартира (дом, комната, дача, земля, иной объект недвижимости), то в 2021 год можно заполнить декларацию, подать ее в ФНС и ожидать возврата 13% от затраченных денежных средств. Максимальная сумма, которую можно вернуть — 260000 руб. (13 процентов от имущественного вычета, равного 2 млн.руб.).

Важные условия для получения установленной НК РФ льготы в 2021 году:

  • в 2021 году гражданин платил подоходный налог (например, с зарплаты);
  • покупатель жилья раньше не пользовался имущественным вычетом (не использовал полностью 2 млн.руб.);
  • имеются все необходимые документы, которые свидетельствуют о приобретении;
  • правильно заполнена форма декларации 3-НДФЛ.

Если все условия соблюдены, то можно смело ожидать, пока ФНС проверить поданную документацию и вынесет положительное решение относительно возврата декларанту подоходного налога в связи с затратами на покупку жилой недвижимости.

Сумма к возврату в 2021 году ограничена не только вычетом, но и уплаченным за 2021 год подоходным налогом. Невозможно вернуть больше, чем было перечислено в бюджет.

Пример:

В 2021 году человек купил квартиру за 3200000 руб. При этом за 2021 году с его зарплаты удержан и уплачен работодателем НДФЛ в размере 46800 руб.

По закону покупатель может вернуть 13% от 2000000 (260 000), однако за 2021 год он в бюджет уплатил только 46800, значит, в 2021 году он сможет вернуть только 46800. Остаток = 260000 — 46800 = 213200 можно вернуть в следующем 2021 году. Остаток переносится на последующие годы до тех пор, пока весь имущественный вычет не будет предоставлен покупателю.

Подать комплект документации вместе с 3-НДФЛ можно следующими спосбами:

  1. лично прийти с бумажным вариантом декларации и подтверждающими документами в отделение налоговой по месту жительства гражданина;
  2. переслать заполненную 3-НДФЛ и прочие бумаги заказным письмом через Почту России, обязательна отправка с уведомлением о вручении и вложенной описью содержимого письма;
  3. отправить с документацией своего доверенного представителя, снабдив его доверенностью на право подачи декларации;
  4. заполнить отчет в электронном формате, предварительно зарегистрировав личный кабинет плательщика налога (открыть и активировать его можно на сайте ФНС).

Самое главное в процессе подачи пакета документов для вычета при покупке квартиры — это правильно заполнить актуальную форму декларации 3-НДФЛ.

Новая форма декларации в 2021 году

Если декларация заполняется электронно в личном кабинете или программе Декларация 2021, то никаких проблем с поиском актуальной формы 3-НДФЛ не возникает.

Если же отчет формируется в бумажном и машинописном варианте с последующей распечаткой заполненного бланка на принтере, то следует проверить, что заполняемая форма соответствует текущему моменту.

В связи с корректировкой налогового законодательства почти каждый год происходит обновление формы 3-НДФЛ. В 2021 году форма обновилась в очередной раз.

Бланк, действующий в 2021 году, утвержден Приказом ФНС России №ММВ-7-11/569@ с изменениями, указанными приказом №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2021.

Скачать новую форму 3-НДФЛ 2021 в excel.

Рекомендуем прочитать: что изменилось в декларации в 2021 г.?

Когда можно сдавать в ИФНС — сроки подачи

Если цель подачи 3-НДФЛ — это получение имущественного вычета, то сроки не ограничены.

Покупатель квартиры вправе обратиться в налоговое отделение в любой день года, следующего за годом покупки.

Если жилье куплено в 2021 года, то период обращения в ФНС — с 01 января по 31 декабря 2021 года.

Возвращается подоходный налог всей суммой сразу на реквизиты, указанные декларантом.

Срок рассмотрения заявки на вычет налоговыми специалистами может достигать трех месяцев, далее в течение месяца денежные средства должны поступить на реквизиты физического лица.

Документы для получения налогового имущественного вычета

Перечень документации, подлежащей приложению к заполненной декларации 3-НДФЛ с целью возврата налога при покупке жилья, следующий:

  • форма 3-НДФЛ;
  • заявка на имущественный вычет в форме заявления, оформленного в свободном виде (указывается просьба предоставить вычет и вернуть налог по причине покупки квартире или другой недвижимости);
  • справка 2-НДФЛ о доходах — ее следует запросить на работе;
  • документальное подтверждение права владения купленным жильем — например, свидетельство;
  • документальное подтверждение совершенной сделки купли-продажи — например, договор;
  • подтверждение передачи денежных средств продавцу квартиры — расписка, квитанция, выписка из банка;
  • свидетельство об ИНН;
  • паспорт заявителя.

Документы собрать не сложно. Основные трудности возникают при заполнении декларации 3-НДФЛ. В целях упрощения данного процесса рекомендуем прочитать инструкцию ниже о правилах заполнения, а также скачать бесплатно приведенный образец заполнения отчета за 2021 год для его подачи в 2021 году.

Как заполнить за 2021 год?

Если выбран вариант подачи декларации на бумаге, то нужно найти актуальный бланк, скачать его и заполнить (на бумаге или на компьютере, это не принципиально).

Декларация довольно объемная, но пугаться не стоить. Для возврата подоходного налога следует заполнить:

  • первый лист — общая информация;
  • раздел 1 — показывается сумма к возврату;
  • раздел 2 — выполняется исчисление базы и возвращаемого налога;
  • приложение 1 — показываются поступления о российских компаний, например, от работодателя;
  • приложение 2 — нужно заполнять только в случае присутствия поступлений от иностранных фирм;
  • приложение 7 — обязательный лист, где непосредственно считается имущественный вычет, положенный по причине покупки квартиры.

Возможно потребуется заполнение дополнительный листов декларации. Например, при наличии не облагаемых подоходным налогом доходов нужно их отразить в приложении 4. При наличии права на профессиональные вычеты, нужно показать эту информацию в приложении 3.

Оформление 3-НДФЛ лучше начать с конца — то есть для начала показать свои расходы и вычет в прил.7, далее отразить доходы в прил.1 и 2, после чего рассчитать НДФЛ к возврату в разделе 2, перенести итоги в раздел 1 и заполнить титульную информацию.

При ручном заполнении важно обратить особое внимание на правильность внесения данных. Ни в коем случае не надо ничего исправлять, зачеркивать, корректировать. Не следует выходить за границы клеток.

Буквы пишутся отчетливо, в заглавном печатном виде.

Если остались пустые клетки, их обязательно нужно заполнить чертой по центру.

Оформление титульного листа

Лист стандартный для всех случаев заполнения 3-НДФЛ.

Важно в поле «отчетный год» указать 2021.

Пример заполнения:

Как оформить первый раздел?

В первый раздел нужно внести размер НДФЛ, который гражданин сможет вернуть в 2021 году. Данный показатель рассчитан в разделе 2 строка 160. Это значение нужно перенести в поле 050 первого раздела.

Поле 040 не заполняется, так как в нем показывается налог к перечислению.

Строки 020 и 030 заполняются кодами: КБК и ОКТМО. КБК — 182 1 01 02010 01 1000 110.

В строке 010 указывается цифра «2» — показывает необходимость возврата налога.

Второй раздел

На данном листе 3-НДФЛ считается база и сумма налога, подлежащая возврату.

В связи получением вычета за квартиру нужно заполнить следующие строки данного раздела:

001Налоговая ставка – 13 проц.
002Выбирается «иное».
010Годовой доход начисленный, берется из прил.1 стр.070.
030Сумма дохода, с которой вычтен подоходный налог – стр.010, если не было необлагаемых сумм.
040Размер имущественного вычета по квартире – берется из прил.7.
080НДФЛ, вычтенный из указанного в строке 010 дохода  — берется из прил.1 стр.080.
160Подоходный налог, который ФНС должна вернуть.

Приложение 1

Все поступления от российских работодателей нужно показать в данном приложении 3-НДФЛ. Если были доходы от зарубежных компаний, то их нужно отразить отдельно во втором приложении декларации.

Если источников несколько, то по каждому отдельно следует заполнить поля 010-080.

Инструкция по заполнению в таблице:

010Ставка НДФЛ, по которой облагался доход.
020Код разновидности дохода берется из Приложения 3 к Порядку заполнения, в 2021 году он обновился. Оплата труда по трудовым договорам, с которой удержан подоходный налог, отражается кодом 07.
030ИНН предприятия, выплатившего доход.
040КПП организации работодателя.
050Территориальный код ОКТМО работодателя.
060Название организации или ФИО ИП.
070Размер дохода за год от данного источника.
080Размер подоходного налога, удержанного данным источником с выплат физическому лицу.

Приложение 7

Для каждого недвижимого объекта заполняется отдельное приложение 7.

Инструкция по заполнению данного листа 3-НДФЛ для случая покупки квартиры приведена в таблице ниже:

010Код объекта выбирается в Прил.6 к Порядку заполнения 3-НДФЛ.Если в 2021 году куплена квартира, то код 02.
020Код признака налогоплательщика берется из Прил.7 к Порядку заполнения.Например, собственники указывают 01.
Сведения об объекте
030Способ приобретения – это новое поле в декларации, введенное с 2021 года. Заполняется, если в поле 010 стоит 01 (жилой дом) или 07 (дом с участком).
031Код номера объекта – цифрой отмечает код того номера, который известен новому владельцу квартиры. Обычно это кадастровый номер – 1.
032Вносится непосредственно сам номер объекта (например, кадастровый, если в поле 031 указано 1).Строка не заполняется, если никакой номер не известен, то есть в поле 031 стоит 4.
033Если указан номер в поле 032, то данную строку можно не заполнять.Если никакой номер не указан, то обязательно вносится место нахождения купленного объекта.
040Дата оформления передаточного акта на квартиру.
050Дата регистрации прав на квартиру.
060Дата регистрации прав на землю.При заполнении декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры, поле не заполняется.
070Размер доли в купленном жилье, если оно приобреталось в долевую собственность.
080Покупная цена на квартиру, согласно договору, но не более имущественного вычета, на который есть право у данного лица (2 млн.руб. или меньше, если вычет ранее использовался частично).Например, если жилье стоило 1 500 000, то указывается 1 500 000; если стоило 2 500 000, то вносится 2 000 000.
090Поле заполняется, если объект куплен по ипотечному кредиту – вносится сумма процентов, уплаченных за отчетный год (не более суммы вычета = 3 млн.руб.).
Расчет имущественного вычета
100Если квартира куплена не в 2021 году, а ранее, и за вычетом гражданин уже обращался в предшествующем году, то в данном поле нужно указать размер уже использованного вычета по данному объекту за предыдущие годы.
110Сумма вычета по процентам, использованная за прошлые периоды, если объект куплен в ипотеку не в 2021 году, а ранее.
120Размер вычета по квартире, предоставленный работодателем на основании извещения ФНС в 2021 году. Если гражданин не обращался в налоговую для возврата НДФЛ через работодателя, то поле не заполняется.
130Размер вычета по % по кредиту, если он предоставлялся работодателем в 2021 году на основании извещения из ФНС.
140Расчет налоговой базы.Доход по стр. 010 Раздела 2 минус показатель стр.120 Прил. 7 минус показатель стр.130 Прил.7.
150Расходы на приобретение квартиры, принимаемые в качестве вычета за 2021 год (не больше показателя стр.140).
160Расходы на оплату ипотечных %, принимаемые в качестве вычета за 2021 год (не больше показателя, равного разности строк 140 и 150).
170Оставшийся вычет, подлежащий переходу за следующие периоды.Для расчета нужно от значения стр.080 отнять значения строк 100, 120 и 150.
180Оставшийся вычет по ипотечным %.

Скачать бланк и образец заполнения

Скачать образец 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку можно в этой статье.

Если в 2021 году была продана квартира, то декларация заполняется по следующему образцу.

Инструкцию по заполнению декларации на имущественный вычет при приобретении жилья смотрите в видео:

Источник: https://9trud.ru/3-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/

Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2021 году и порядок ее заполнения

Видео заполнения декларации 3 ндфл за 2021 год при покупке квартиры

Обратите внимание: обычный срок подачи декларации при продаже недвижимости или транспорта перенесен с 30 апреля на 30 июля 2021 года из-за коронавируса. Об этом ФНС сообщила на своем сайте.

С наступлением каждого нового календарного года начинается так называемая декларационная кампания: налогоплательщики оформляют и сдают в налоговую инспекцию отчеты о своих доходах. Цели при этом преследуются разные:

  • рассчитать и внести в бюджет государства налог на полученный доход;
  • возвратить часть выплаченного ранее налога на доходы (получить стандартные, социальные или имущественные вычеты).

Случается, что гражданин не знает законов и не подозревает о том, что он обязан сдавать 3-НДФЛ в 2021 году. Тогда налоговая служба напомнит ему об этом.

Заполнить 3-НДФЛ онлайн за 149 рублей

ПРИМЕР 1. Сивцев Иван Петрович получил в наследство старенький домик с земельным участком на окраине города. Расположение усадьбы очень удачное, поэтому на домик сразу нашлись покупатели.

Иван Петрович получил деньги, оформил документы и живет спокойно.

Если он не оформит 3-НДФЛ в 2021 году вовремя, то ему из налоговой инспекции придет уведомление с напоминанием о необходимости сдать декларацию и оплатить налог.

Налоговое законодательство обязывает сдавать декларацию 3-НДФЛ в 2021 году следующие категории граждан — физических лиц, если они:

  • продали собственное жилье (дом, квартира, комната, доля в доме или квартире, дача, садовый домик), которым владели менее определенного законом срока (три или пять лет);
  • получили доход от различных подработок и оказания платных услуг;
  • продали земельный участок, отведенный под жилищное строительство;
  • получили подарок в виде недвижимого имущества, транспортных средств, акций, паёв от лица, не являющегося близким родственником;
  • продали иное имущество (автомобили и другие транспортные средства, нежилые помещения и прочее);
  • получили выигрыши от организаторов лотерей и тотализаторов;
  • сдавали в аренду собственное имущество и получали от этого доходы.

Бланк новой декларации 3-НДФЛ в 2021 году (в формате pdf)

Бланк новой декларации 3-НДФЛ в 2021 году (в формате excel)

Декларация составляется только в том случае, если из полученного дохода в течение года не удерживался налог, то есть, налогоплательщик не работал с налоговым агентом.

Например, из дохода в виде заработной платы налог удерживается и перечисляется в бюджет работодателем, который выступает в роли налогового агента и несет полную ответственность за полноту, своевременность и правильность удержания налога.

ПРИМЕР 2. Травников Владимир Петрович в марте 2021 года купил автомобиль за 235 000 рублей, а в ноябре 2021 года его продал за 210 000 рублей.

Простой расчет показывает, что Травникову налог платить не придется, так как он воспользуется имущественным налоговым вычетом: 210 000 – 235 000 < 0. Налоговый вычет предоставляется в размере полученного дохода от продажи автомобиля, но не более 250 000 рублей.

Тем не менее, Владимир Петрович обязан оформить и сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ в 2021 году, иначе ему будут предъявлены штрафные санкции.

Ко второй категории налогоплательщиков, участвующих в декларационной кампании, относятся физические лица, которые желают получить обратно перечисленные ранее налоги. Законодательство дает такую возможность гражданам. Называется это налоговыми вычетами.

Вычеты бывают:

  • стандартные (на себя и своих несовершеннолетних детей);
  • социальные (на лечение, обучение, пожертвования, независимую оценку квалификации и некоторые другие социальные нужды налогоплательщика);
  • имущественные.

Стандартные налоговые вычеты, как правило, предоставляются налоговым агентом: по заявлению налогоплательщика работодатель не облагает налогом определенную сумму заработной платы. Но бывают случаи, когда работники бухгалтерии неправильно исчисляют налог, без предоставления налогового вычета.

Или сам работник вовремя не представил необходимые документы, так как стандартные вычеты применяются исключительно по личному заявлению. Тогда гражданин имеет право получить излишне удержанную сумму налога на свой банковский счет.

Но для этого он обязан оформить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в 2021 году.

Социальные и имущественные налоговые вычеты также можно получить только после заполнения декларации.

Основные требования к заполнению декларации 3-НДФЛ в 2021 году

Ежегодно Правительство вносит какие-либо поправки в состав этого документа. Поэтому первое, что должен сделать налогоплательщик перед началом заполнения декларации, — это уточнить, соответствует ли бланк тому году, за который составляется отчет.

Так, декларация 3-НДФЛ в 2021 году составляется по форме, утвержденной Приказом ФНС от 07.10.2021 № ММВ-7-11/506@.

Второй шаг — решить для себя, каким способом будет заполнена декларация. Существует три метода формирования этого документа:

  • заполнить вручную бланки декларации;
  • занести данные в программу «Декларация» на компьютере и распечатать страницы на принтере;
  • оформить отчет в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы и отправить его в свою инспекцию в электронном виде;
  • заполнить декларацию в платных онлайн-сервисах.

При первом методе бланки берут в налоговой инспекции или скачивают на специализированных сайтах. Для заполнения используют ручки с черной или синей пастой. В процессе работы цвет пасты менять нельзя.

Категорически запрещается зачеркивать или замазывать корректором данные. Такая декларация будет сразу отклонена инспектором.

Поэтому желательно иметь запасной комплект бланков, чтобы была возможность заменить испорченные листы в декларации 3-НДФЛ в 2021 году.

При скреплении заполненных бланков степлером надо следить, чтобы не допустить деформации штрих – кодов в левом верхнем углу каждой страницы.

Все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках. Если доход получен не в России, то до его пересчета в рубли указывают в иностранной валюте. Суммы налога на доходы физических лиц исчисляются и указываются в полных рублях. Порядок округления до полного рубля общепринятый: сумма от 1 до 49 копеек включительно отбрасывается, а всё что свыше — считается полным рублём.

Например, сумма налога составила 12562 рубля 25 копеек. В декларации надо записать 12 562 рубля. А если сумма налога будет 12 562 рублей 50 копеек, то в декларацию заносится 12 563 рубля.

При заполнении 3-НДФЛ в 2021 году в программе «Декларация» алгоритм работы несколько иной:

  • скачать программу на компьютер;
  • заполнить все необходимые разделы программы;
  • проверить правильность заполнения;
  • распечатать на принтере;
  • поставить на каждой странице дату заполнения и личную подпись;
  • сдать декларацию 3-НДФЛ в 2021 году в налоговую инспекцию.

При распечатке необходимо придерживаться требований инструкции:

  1. Печать только на одной стороне листа.
  2. Чернила в принтере должны быть черного или синего цвета.

Для использования третьего метода заполнения отчетности надо иметь личный кабинет на официальном сайте Федеральной налоговой службы. В личном кабинете налогоплательщика имеются все его основные данные: точные фамилия, имя и отчество, адрес регистрации, ИНН, номер, дата и место выдачи паспорта.

Кроме того, если налогоплательщик имеет доход, из которого налог удерживает налоговый агент (работодатель, например), то в Личном кабинете отражаются все справки формы 2-НДФЛ. При необходимости программа самостоятельно перенесет данные из этих справок в декларацию.

Вся документация, которая должна быть приложена к декларации, сканируется и представляется в электронном виде. Требования к отсканированным документам:

  • качество изображения должно быть четким;
  • печати на документах также должны быть не смазаны и хорошо читаться;
  • «вес» документов не должен превышать необходимые размеры (указаны на сайте).

Заполненная декларация 3-НДФЛ в 2021 году подписывается электронной подписью и отправляется в налоговую инспекцию по электронной связи.

Сроки и порядок сдачи декларации 3-НДФЛ

Налоговое законодательство устанавливает строгий порядок для тех налогоплательщиков, которые обязаны отчитываться в получении доходов.

 Такие декларации необходимо сдать в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля того года, который следует после отчетного.

Однако 3-НДФЛ в 2021 году сдается за 2021 год в период с 1 января по 30 июля 2021 года. Перенос сроков вызван эпидемией коронавируса.

При этом следует помнить, что налоговые декларации сдают не только физические лица, но и работники различных предприятий и учреждений, а также индивидуальные предприниматели. Поэтому не следует откладывать сдачу своей декларации до последнего момента, лучше сделать это заранее.

Граждане, не обязанные оформлять налоговые декларации по форме 3-НДФЛ в 2021 году, но желающие получить различные налоговые вычеты, могут сдавать их в течение всего календарного года. Для них налоговый кодекс определенных сроков не устанавливает.

Есть ограничения в получении социальных вычетов: возврат налога за обучение и лечение можно получить только в том году, в котором происходило это социальное событие.

ПРИМЕР 3. Турбинова Мария Григорьевна заработала за 2021 год 110 000 рублей, из которых у нее удержали 14 300 рублей налога. В течение года она болела и частично лечилась в платной клинике. За лечение заплатила 150 000 рублей. Оформив декларацию и сдав её в налоговую инспекцию в любое время 2021 года, Мария Григорьевна получит возврат налога на банковский счет в сумме 14300 рублей.

Объясняется это следующими требованиями закона:

  1. Лечение простое (не дорогостоящее), поэтому ограничивается 120 000 рублей, а не фактически оплаченной суммой в 150 000 рублей.
  2. Возврат налога производится в размере той суммы, которая удержана у налогоплательщика в отчетном (2021) году — 14 300 рублей, а не расчетной: 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей. «Недополученная» сумма налога (15 600 – 14 300 = 1 300) на следующий год не переносится.

Закон требует, чтобы декларация 3-НДФЛ в 2021 году (как и в любом другом налоговом периоде – календарном году) была составлена по принципу: один налогоплательщик — одна декларация.

Это означает, что в отчетном документе физические лица указывают все полученные ими в налоговом периоде доходы, источники их выплаты, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные налоговыми агентами, суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей, суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода. Повторная декларация может быть только корректирующей: можно что-то добавить или что-либо исправить в ней.

ПРИМЕР 4. Фарафонова Нина Ивановна в феврале 2021 года продала квартиру за 2 500 000 рублей, а в ноябре этого же года купила дом с земельным участком, заплатив за него 2 000 000 рублей. В этом же году Нина Ивановна прошла простое лечение в платной клинике, оплатив за медицинские услуги 50 000 рублей. Заработок ее составил 380 000 рублей, из которого удержан налог 49 400 рублей.

Оформив и сдав налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в 2021 году, Нина Ивановна получила следующие результаты:

  1. Налог на продажу квартиры: 2 500 000 – 1 000 000 = 1 500 000 * 0,13 = 195 000 рублей.
  2. Налоговый вычет за дом: 2 000 000 * 013 = 260 000 рублей.
  3. Возврат налога за лечение: 50 000 * 0,13 = 6 500 рублей.
  4. Всего налога: 195 000 + 49 400 = 244 400 рублей.
  5. Всего налога к возврату: 260 000 + 6 500 = 266 500 рублей.
  6. Возвращено налога на банковский счет: 244 400 рублей (6 500 + 237 900).
  7. Остаток имущественного налогового вычета на приобретение дома, перенесенного на следующий год: 260 000 – 237 900 = 22 100 рублей.

Имущественные налоговые вычеты на приобретение жилья, недополученные по декларации 3-НДФЛ в 2021 году, переносятся на последующие периоды.

Образцы заполнения 3-НДФЛ в 2021 году

Приводим образцы заполнения деклараций 3-НДФЛ в 2021 году:

Образец заполнения 3 НДФЛ в 2021 году при продаже квартиры

Образец заполнения 3 НДФЛ в 2021 году при продаже квартиры с уплатой налога

Образец 3-НДФЛ в 2021 при продаже и покупке жилья в одном году

Образец декларации 3-НДФЛ в 2021 году при продаже земельного участка

Образец заполнения 3 НДФЛ в 2021 году при продаже земельного участка с уплатой налога

Образец декларации 3-НДФЛ в 2021 году для получения вычета за обучение

Образец декларации 3-НДФЛ в 2021 году за дорогостоящее лечение 

Образец декларации 3-НДФЛ в 2021 году за лечение 

Образец декларации 3-НДФЛ в 2021 году при продаже машины

Образец заполнения 3 НДФЛ в 2021 году при продаже машины с уплатой налога

Образец 3-НДФЛ в 2021 году для получения вычета за покупку квартиры

Образец декларации 3-НДФЛ в 2021 году за покупку квартиры в ипотеку

Источник: https://nalogu-net.ru/nalogovaya-deklaraciya-3-ndfl-v-2021-godu-i-poryadok-ee-zapolneniya/

Как Заполнить Декларацию 3 Ндфл За 2021 Год При Покупке Квартиры

Видео заполнения декларации 3 ндфл за 2021 год при покупке квартиры

Если вы подаете декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры и получали доходы из нескольких источников, например, если вы работаете на основном месте работы и по совместительству в разных организациях с разными ИНН и с разными кодами ОКТМО, то для каждого кода ОКТМО необходимо заполнять отдельный подраздел Приложения 1 декларации 3-НДФЛ. Сколько разных ИНН и кодов ОКТМО у источников ваших доходов, столько подразделов Приложения 1 нужно заполнить. Сумму вычета следует в этом случае разделять пропорционально между разными ОКТМО. Код ОКТМО работодателя (вашего налогового агента) можно увидеть в справке о доходах 2-НДФЛ, которую необходимо получить по месту работы.

Этот пример для случая, когда квартира, дом или другая недвижимость была получена в собственность после 1 января 2021 года. Если квартира была куплена или получена в собственность до 1 января 2021 года, то скорее всего она находилась в собственности более минимального предельного срока владения (3-х лет), и заполнять декларацию в этом случае при их продаже не обязательно.

Повторная 3-НДФЛ при покупке квартиры

В налоговом законодательстве не существует отдельных специальных правил, как заполнить декларацию повторно по покупке квартиры. Во всех случаях необходимо руководствоваться приказом Налоговой службы России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Им утверждены форма 3-НДФЛ, ее электронный формат и единые правила заполнения.

Реализовать право на получение имущественного налогового вычета при покупке жилья налоговый резидент РФ может только один раз в жизни.

Однако по объективным обстоятельствам использование данного права до его полного исчерпания может занимать несколько лет или вообще растянуться на долгие годы (п. 9 ст. 220 НК РФ).

В этом случае прибегают к повторной подаче 3-НДФЛ с покупки квартиры. На это могут быть 3 основные причины (см. таблицу).

Новая декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры

В приложение 7 вводятся данные о приобретенной недвижимости – кадастровый номер и дата оформления права собственности на квартиру. В строке 080 фиксируется сумма затрат, которую заявитель может возместить по осуществленной сделке.

В примере эта сумма равна остатку вычета 1 020 000 руб. В графах 140 и 150 прописывается сумма возмещения, которую заявительница может предъявить по итогам 2021 года – эта величина ограничена размером годового дохода (818 900 руб.).

Остаток неиспользованного вычета, переходящий на следующий год, указывается в строке 170 (201 100 руб.).

Декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры оформляется по шаблону формы 3-НДФЛ. При этом декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры 2021 года оформляется по новому шаблону, приведенному ФНС в приказе, зарегистрированном под № ММВ-7-11/569@ от 03.10.2021 г.

Документ обязателен для представления при заявлении права на налоговый имущественный вычет. Такая преференция дается налогоплательщикам-физическим лицам в соответствии с нормами ст. 220 НК РФ. Сумма льготы находится в пределах 2 млн руб. (возврат налога составит максимально 260 тыс. руб.

), а если квартира куплена в ипотеку, возможен вычет и по ипотечным процентам – до 3 млн руб. (вернуть можно 390 тыс. руб. налога).

Порядок и особенности заполнения декларации 3-НДФЛ пенсионером на вычет за покупку квартиры

Примечание: Заполнение Д необходимо начинать с периода – 2015 года. Затем заполняются Д за 2014-2013 год. Внесение сведений с более позднего до более раннего периода необходимо для того, чтобы определить остаток НВ, подлежащий возврату в самый ранний период.

​При приобретении пенсионером недвижимости в собственность необходимо, в первую очередь, определить, имеет ли он право на заявление налогового вычета (далее НВ, преференция, льгота) по расходам на данную покупку. Ключевое значение, в данном случае, имеет факт наличия дохода, то есть является ли пенсионер работающим.

Если на момент покупки квартиры, и в дальнейшем, пенсионер имеет источник доходов, никаких ограничений на заявление льготы он не имеет и возмещает средства наравне с иными категориями граждан.

В случае, если гражданин приобретает недвижимость и, в последствии, выходит на пенсию, он может перенести остаток НВ на 3 предшествующих года, но только при условии, что в эти года у него был доход, облагаемый НДФЛ.

Скачать образец декларации 3-НДФЛ за 2021 год при покупке квартиры — заполнение повторно во второй год

Программа удобная, достаточно понятная и простая, позволяет быстро заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры как при первичной подаче, так и при повторной для возврата остатка подоходного налога. Предлагаем воспользоваться нашей инструкцией, где пошагово рассказывается, как оформить налоговую декларацию в программе за 2021 год.

  • первый общий;
  • два первых разделы (в первом отражается сумма налога к возврату, во втором проводится расчет);
  • листы А и Б (в первом отражаются доходы от российских работодателей, во втором — от иностранных);
  • лист Д1 — проводится непосредственно расчет остатка налога и вычета при заполнении повторно.

Как правильно заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры

  • при ручном заполнении запрещается пользоваться любым цветом авторучки, кроме чёрного или синего;
  • при машинном заполнении обязательна подпись заявителя;
  • не допускаются помарки или корректировка данных;
  • на официальных бланках не должен повреждаться штрих-код.

Форма 2-НДФЛ предоставляет исходные данные для расчёта вычета. Величина полученного дохода заполняется нарастающей каждый месяц суммой, то есть к сумме дохода за месяц добавляется доход следующего месяца, к полученной величине прибавляется доход следующего месяца и так далее.

Процесс заполнения 3-НДФЛ за 2021 год при покупке квартиры

Существует много различных нюансов, которые зависят от социального статуса покупателя и продавца. К примеру, имеет значение то, кем и у кого приобретается жилье. Ведь вычет имущественного типа будет недоступен в случае покупки жилья у родственника близкого порядка.

Заполнить декларацию практически невозможно неподготовленному человеку. Поэтому у нас в статье представлен образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2021 год при покупке квартиры. Также рассмотрены некоторые аспекты получения вычета и оформления бланка. Кроме того, представлены ссылки на скачивание необходимых бумаг.

Как оформить НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

  1. По прошествии года, за который вычет получается – вся сумма предоставляется налоговой. В течение года тоже можно получить вычет по месту работы. Для того чтобы был возврат за 2012 год нужно дождаться окончания года.

    Уже в январе следующего года необходимо посетить налоговую инспекцию, предоставить необходимые документы и оформить вычет.

  2. Можно сделать проще – в налоговой взять документы и предоставить на место работы, потом получать вычет в течение всего периода.

    Но, работодатель не будет возвращать ничего – вся сумма уйдет в оплату подоходного налога.

  • правильное оформление бланков декларации, которые выдаются в ФНС;
  • собрать весь требуемый пакет документов;
  • написать заявления, а их будет 2 – на имущественный и процентный вычеты;
  • заполнить декларацию и все подтверждающие бумаги нужно отдать специалисту ФСН.

Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

Источник: https://sibyurist.ru/nedejstvitelnost-sdelok/video-kak-zapolnit-deklaratsiyu-3-ndfl-za-2021-god-pri-pokupke-kvartiry

Пример заполнения декларации 3 НДФЛ по ипотечным процентам

Видео заполнения декларации 3 ндфл за 2021 год при покупке квартиры

Чтобы вернуть часть денежных средств, израсходованных при оплате ипотечного кредита, следует оформить имущественный вычет. Для его получения нужно подготовить определенные документы. Большинство вопросов у заемщиков вызывает процедура заполнения декларации 3-НДФЛ. Рассмотрим основные правила ее формирования.

Для чего нужна налоговая декларация

При покупке недвижимости по договору ипотечного кредитования заемщик имеет право вернуть часть израсходованной суммы. Для этого необходимо оформить имущественный вычет. При ипотеке их полагается два:

  1. По основному договору, т.е. от стоимости приобретенной недвижимости.
  2. За проценты по ипотеке, т.е. за сумму переплаты.

Чтобы налоговый вычет заемщику предоставили, он обязан подать в ФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ. Необходимость эта объясняется следующим. Имущественный вычет, оформляемый через Налоговую службу, представляет собой возврат части уже уплаченного ранее подоходного налога. Чтобы инспектора могли сравнить полученный доход, размер НДФЛ и вернуть требуемую сумму, подача декларации и требуется.

Особенности 3-НДФЛ для получения вычета по ипотечным процентам

На каждый год предусмотрена своя форма декларации 3-НДФЛ. При оформлении вычета за проценты по кредитам их можно подать сразу за несколько лет. Например, только после полного расчета с долгом перед банком.

В таком случае потребуются декларации за три года, предшествующие подаче заявления. Именно за этот период заемщику будут возвращать налог. Если нужная сумма не наберется, ее перенесут на следующий налоговый период.

Если оформляется вычет по процентам, обращаться за ним можно и каждый год, а не ждать несколько лет. Например, если в 2021 году заемщик платил кредитный долг, он может обратиться в ФНС для возврата процентов по ипотеке. Даже если до полного окончания выплат впереди еще несколько лет.

Способы заполнения документа

К заполнению 3-НДФЛ можно привлекать сторонних специалистов. В принципе, если опыта нет, заемщик намеревается заполнить документ первый раз, так стоит и поступить.

Но нужно стоимость услуги сравнить сперва с величиной вычета. Конечно, такой вариант может быть и невыгоден. Бухгалтера, как правило, за декларацию по процентам берут примерно 500 руб., т.к.

нет необходимости заполнять все листы декларации.

Заполнить декларацию для оформления вычета по ипотеке можно следующими способами:

  1. Внести всю информацию от руки.
  2. Отпечатать при помощи компьютера.
  3. Использовать для заполнения компьютерную программу.

Самые серьезные требования предъявляются, если декларацию на возврат налога заполняют от руки. В таком случае заявителю следует использовать только синюю, фиолетовую или черную пасту. Нужно заполнить каждую клетку. Причем слова пишутся только заглавными печатными буквами. Если остаются пустые клетки, в них нужно ставить прочерки.

В декларации встречается много обозначений денежных сумм. При их написании не нужно вносить копейки, их просто округляют в ту или иную сторону согласно математическим правилам.

Сам бланк декларации можно распечатать с официального сайта ФНС либо просто попросить при личном визите. Бланки предоставят бесплатно. Только после заполнения не нужно скреплять листы прошивкой или степлером. Важно, чтобы, штрих-код остался не поврежден.

Как вариант заполнение декларации НДФЛ можно осуществить посредством печатающего устройства. Для этого на свой компьютер нужно на выбор установить программу Excel или Acrobat Reader. Второй вариант удобней. Особенно, если бланки деклараций заявитель намеревается скачать с официального сайта ФНС.

При использовании печатающих программ информация тоже вносится только заглавными буквами. Плюс необходимо выставить определенный шрифт: Courier New. И использовать только размер 16 – 18.

Для удобства граждан теперь существует еще один вариант заполнения декларации: при помощи интернет-программ. Они позволяют заполнить ее даже тем лицам, которые раньше не выполняли подобные задачи.

Государственных программ таких насчитывается две: «Декларация», которая расположена на официальном сайте ФНС и «Налогоплательщик ЮЛ», которую можно найти на сайте ГНИВЦ.

Программы содержат бланки деклараций, начиная с 2014 года. Они помогают заявителю корректно вносить требуемую информацию.

Кроме того в интернете можно найти еще ряд программ по заполнению деклараций. Но они уже располагаются не на сайтах государственных организаций.

Как заполнить декларацию

Налоговая декларация – документ объемный. Состоит из 20 листов. Если заявитель купил квартиру в ипотеку и намеревается оформить вычет за проценты, заполнять все листы нет необходимости. Потребуются всего пять из них.

Заемщикам, которые уже ранее оформляли декларации, нужно обратить внимание, что с 2021 года поменялась их форма и требования по внесению информации. Новые нормы отражаются в Приказе ФНС ММВ-7-11/569@ (от 03.10.2021).

Теперь величину вычета следует указывать в Приложении 7. Ранее ее обозначали, заполняя лист Д1.

Для правильных расчетов и удобства бухгалтера советуют осуществлять заполнение в таком порядке. В первую очередь заполнить титульный лист. Затем – первое и седьмое приложение. И уже в конце – первый и второй разделы.

На каждой странице обязательно необходимо проставлять дату заполнения. Плюс заявитель ставит свою подпись.

Важно учитывать, что если заявитель является наемным работником, ему при отсутствии иных доходов не требуется подача налоговой декларации. Но если он оформляет вычет, она обязательна.

Когда гражданин имеет иные доходы, например, от сдачи имущества в аренду, ему достаточно для получения вычета заполнения нулевой 3-НДФЛ декларации, которую он подает до 1 мая. Если вычет оформляется за этот же налоговый период, другая декларация не требуется. Кроме случаев обязательной корректировки сведений.

Титульный лист

Титульный лист состоит из четырех частей. Заявителю нужно заполнить три из них. Еще один заполняет налоговый инспектор. В титульный лист вносятся личные данные заявителя и данные основных документов:

  1. ФИО, дату рождения, место рождения, адрес места жительства.
  2. Код страны (643).
  3. Код налогоплательщика (760).
  4. Статус налогоплательщика (1).
  5. Корректирующий номер декларации. Если за искомый период она первая, необходимо внести цифру 0. Когда подается корректирующая декларация, следует проставлять цифру 1 и т.д. в зависимости от порядкового номера.
  6. Данные паспорта. Его код, как основного документа – 21.
  7. Код отделения ФНС, в который подается декларация. Его можно выяснить при личном визите, позвонив по телефону или просто на официальном сайте Налоговой.
  8. Контактные данные.

В углу нужно обозначить, что представленная информация достоверна.

Раздел 1

Первый раздел предназначен, чтобы отразить суммы налогового сбора и суммы налогового возврата. Обязательно нужно внести информацию в следующие графы:

  1. ОКТМО и КБК предприятия, на котором официально трудится заявитель.
  2. Размер налога, который заявитель должен вернуть в бюджет. В данном случае проставляется – 0.
  3. Размер налога, который из бюджета должны вернуть заявителю. Его нужно считать самостоятельно. Или это сделает программа.

Раздел 2

Во втором разделе обозначаются:

  • величины доходов, с которых взимается подоходный налог. Это может быть: зарплата, доход от продажи, доход от сдачи в аренду и пр.;
  • плюс в этом разделе нужно указывать размер НДФЛ;
  • размер налоговой базы;
  • сумма, которую определяют в качестве текущего налогового вычета;
  • общая сумма налоговых вычетов.

В самом начале раздела потребуется определить код вида дохода. Для большинства (те, кто выплачивает НДФЛ с зарплаты) – это 3.

Образец заполнения 3-НДФЛ

В интернете можно найти много образцов заполнения декларации. Важно помнить, что начиная с 2021 года, они имеют новую форму. Но она не подходит, если вычет производится за предыдущие налоговые периоды.

В программе ФНС «Декларация» представлены бланки за несколько предыдущих лет. Если их перепутать, возврат налога не оформят. Потребуется переоформление декларации.

Ежегодное заполнение

Если гражданин приобретает недвижимость в ипотеку, он имеет право на два вычета: по основному кредиту (2 млн. руб.) и за переплату по процентам (3 млн. руб.). В первую очередь оформляется основной вычет и его погашают полностью. И только потом оформляют вычеты по процентам.

Право на оформление вычета за проценты возникает ежегодно после окончания налогового периода, за который оформляется возврат налога. Например, если в 2021 проценты по кредиту погашались, а вычет по основному договору уже получен, в 2021 году можно подать заявление на возврат налога за переплату по банковским процентам.

Разрешено заявить одновременно вычет по основному договору и по процентам. Но в России мало кто может похвастать таким доходом, чтобы НДФЛ с него хватило и на основной возврат (максимум 260 тыс. руб.) и на возврат за ипотечные проценты. В таком случае сумму вычета переносят на следующие налоговые периоды. При ее оформлении потребуется заполнять новую декларацию.

Закон позволяет оформлять возврат налога регулярно, но не ежегодно. Например, раз в два или в три года. В таком случае сумма набирается более внушительная.

Чтобы оформить возврат НДФЛ для процентов по ипотеке, необходимо представить в ФНС пакет документов. Основным из них является налоговая декларация. Заполняется она в строгом соответствии с правовыми нормами, которые содержатся в приказах ФНС. Неправильно заполненная декларация приведет к тому, что в предоставлении вычета гражданину просто откажут.

Источник: https://www.ndfl.ru/obrazets-3-ndfl-pri-vozvrate-protsentov-po-ipoteke/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.