Налог На Проценты По Вкладам Физических Лиц С 01 Января 2021 Года

Содержание

Закон о налоге 13 процентов с процентов по вкладам физических лиц в 2021 году – кто будет платить НДФЛ?

Налог На Проценты По Вкладам Физических Лиц С 01 Января 2021 Года

25 марта 2021 года президент РФ Владимир Путин обратился к россиянам и озвучил и несколько идей по поводу исправления непростой экономической ситуации, сложившейся из-за пандемии коронавируса, падения цен на нефть и необходимости соблюдать строгий карантин.

В частности, Путин, ссылаясь на мировую практику, предложил ввести НДФЛ с процентов по вкладам физических лиц свыше 1 млн рублей в 2021 году.

Сразу необходимо уточнить, что это пока только идея президента, соответствующий закон еще не принят, нет даже законопроекта (по крайней мере, в свободном доступе).

Поэтому пока возможны только предположения о новом налоге, основанные на тексте обращения главы государства и поступивших разъяснениях от Правительства.

Что предложил президент

В своем обращении Владимир Путин предложил расширить налогооблагаемую базу налога на доходы физических лиц и включить в нее проценты по вкладам. То есть, это не новый налога, а распространение НДФЛ в размере 13% на новые виды прибыли граждан. В настоящее время этот доход НДФЛ не облагается.

Нововведения, предложенные Путиным:

  • налогоплательщиками нового налога являются только физические лица, граждане;
  • общий объем вкладов и инвестиций таких лиц должен быть больше одного миллиона рублей;
  • устанавливается налог на процентный доход, то есть, не на сами вклады, а на доход от их вложений;
  • ставка налога – 13%, то есть, общая действующая в Российской Федерации для подоходного налога.

Предлагается ввести налог с процентов по вкладам свыше 1 млн рублей в 2021 году или последующем, как следует из пояснений министра финансов Российской Федерации Антона Силуанова.

Новые правила перевода с карты на карту в 2021 году – что изменилось?

Зачем вводится налог

Мотивация этих налоговых преобразований – увеличение поступлений в бюджет, это очевидно. При этом Владимир Путин ссылается, как уже говорилось, на практику многих других стран, где такие налоги существуют уже достаточно давно. Очевидно, что предполагается экономические потери от пандемии компенсировать за счет условно «состоятельных» граждан.

Президент также уточнил, что поступления от обложения вкладов богатых граждан (которых по подсчетам Владимира Путина всего 1% из всего числа российских вкладчиков) будут адресно направляться на поддержку семей с детьми, иных граждан, нуждающихся в материальной помощи. При этом условия, предлагаемые банками, по-прежнему останутся достаточно привлекательными для капиталовложений.

Налог с аренды квартиры физическим лицом в 2021 году – что важно знать?

Когда будет введен новый налог

26 марта 2021 года перед журналистами выступил министр финансов России Антон Силуанов. Он остановился также на вопросе расширения налога на доходы физических лиц.

Силуанов уточнил, что доходы 2021 года под его действие не подпадут, так как сам налог с вкладов будет введен только в 2021 году. Налоговые уведомления от ФНС РФ придут в 2022 году. Таким образом, самостоятельно рассчитывать его не придется.

Также Силуанов пояснил, что новым НДФЛ будут облагаться и инвестиции в долговые ценные бумаги по аналогичному принципу.

Надо ли платить НДФЛ с процентов по вкладу в банке в 2021 году?

Пока неясно, так как еще нет законодательного акта о внесении изменений в Налоговый кодекс РФ. Однако, исходя из разъяснений Силуанова, делать этого не надо, так как министр указал, что год введения НДФЛ на проценты по вкладам – 2021, а платить его впервые надо будет в 2022 году. Таким образом, скорее всего НДФЛ с процентов по вкладам физических лиц в 2021 году введен еще не будет.

Как будет рассчитываться новый налог

Исходя из предложений президента можно сделать следующий вывод о порядке расчета налога. Например, у гражданина в банке лежит вклад в размере два миллиона рублей под 5% годовых.

Доход с первого миллиона составит 50 000 рублей в год, это проценты за депозит, вклад.

Этот вид дохода подлежит налогообложению по новому НДФЛ, но пока не ясно, будет ли взиматься налог с процентов, полученных от суммы свыше 1 000 000 или со всей суммы у вкладчиков, размещающих сумму больше миллиона.

Предположим первый вариант. Тогда миллион освобожден от налога, а вот процент, полученный со второго миллиона налогообложению уже подлежит, ставка налога – 13%. Таким образом, с 50 000 рублей дохода будет предложено уплатить 6 500 рублей. Банк автоматически взимать налог не будет, исходя из пояснений Силуанова, плательщикам будут отправляться налоговые уведомления.

Пока это только предположения и остается ряд вопросов:

  • все таки, если у гражданина лежит в банке под процент 1 100 000 рублей, налогообложению подлежит вся сумма или только 100 000 свыше миллиона;
  • если деньги размещены в разных банках, кто будет рассчитывать налог, какой именно банк. То есть, кто будет налоговым агентом в данном случае;
  • и также остается вопрос, будет ли налог удерживаться автоматически. Этот вариант для государства, конечно, был бы предпочтительнее.

Таким образом, чтобы получить ответы на эти вопросы, следует дождаться законопроекта, который, очевидно, будет внесен в Государственную Думу Российской Федерации уже в скором времени.

Пока эксперты считают, что сильно на доходах состоятельных граждан этот налог не скажется. Вместо 6% годовых вкладчик получит 5,2%.

Логично, что экстренные расходы государство планирует переложить на более успешных членов общества, это действительно мировая практика.

Источник: https://zakon-navigator.ru/ndfl-s-procentov-po-vkladam-fizicheskih-lic-v-2021-godu-kto-budet-platit-nalog/

Подписан закон о введении налога на доход с процентов по вкладам

Налог На Проценты По Вкладам Физических Лиц С 01 Января 2021 Года

1 апреля Владимир Путин подписал закон об изменении в сфере налогового контроля (законопроект № 862653-7), которым, помимо прочего, закрепляется порядок определения расчета налога на проценты по банковским вкладам.

Налог на доход по вкладам

Налоговый кодекс дополнен положением о том, что в 2021 г. Правительство РФ вправе издавать нормативные правовые акты, предусматривающие в период с 1 января до 31 декабря 2021 г.

(включительно) приостановление, отмену или перенос ряда мероприятий налогового контроля.

Правительство также может продлить сроки уплаты налогов (авансовых платежей по налогам), в том числе предусмотренных специальными налоговыми режимами, сборов, страховых взносов, и иные сроки.

Указывается, что высшие исполнительные органы государственной власти субъектов РФ вправе в 2021 г. издавать нормативные правовые акты, предусматривающие в этот же период – с 1 января до 31 декабря 2021 г. продление сроков уплаты налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами, указанными в подп. 1–3 и 5 п. 2 ст.

18 Налогового кодекса, а также продление установленных законодательством субъектов РФ о налогах и сборах и нормативными правовыми актами муниципальных образований о местных налогах и сборах сроков уплаты региональных и местных налогов (авансовых платежей по налогам) и торгового сбора в случае, если указанные сроки не продлены в соответствии с п.

3 настоящей статьи либо если в соответствии с этим пунктом предусмотрены более ранние сроки их уплаты.

Пункт 6 ст. 6.1 «Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах» НК дополняется положением о том, что рабочим днем считается день, который не признается в соответствии с актом президента выходным, нерабочим праздничным и (или) нерабочим днем.

Теперь доходы в виде процента (купона, дисконта), полученные в налоговом периоде по обращающимся облигациям российских организаций, номинированным в рублях и эмитированным после 1 января 2021 г., включаются в доходы по операциям с ценными бумагами.

Законом предусмотрены поправки в ст. 214.2 НК, в соответствии с которыми проценты по вкладам, вне зависимости от суммы накоплений, будут облагаться налогом.

Согласно поправкам, при определении налоговой базы не учитываются доходы в виде процентов, полученных по вкладам в рублях, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1% годовых, а также по счетам эскроу.

При этом вклад в иностранной валюте будет пересчитываться в рубли по официальному курсу на дату фактического получения дохода. Указывается, что расчет суммы налога по итогам налогового периода будет осуществляться налоговым органом на основании информации, представленной банками.

Иные положения закона

Стоит отметить, что изначально законопроектом предусматривалось внесение изменений, касающихся налогоплательщиков, которые продают в розницу товары, подлежащие обязательной маркировке средствами идентификации.

Согласно пояснительной записке, для них с 1 января установлен запрет на применение системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее – ЕНВД) и патентной системы налогообложения (далее – ПСН). С 1 января 2021 г.

прекращает свое действие ЕНВД, и налогоплательщики, применяющие вышеуказанные специальные налоговые режимы, вынуждены переходить на иные режимы налогообложения не добровольно, а на основании закона.

В связи с этим законопроектом предлагалось предоставить им в качестве компенсационной меры возможность учета расходов на приобретение товаров (в том числе маркированных) в период применения ЕНВД и ПСН, которые не были реализованы до перехода налогоплательщиков с указанных налоговых режимов на упрощенную систему налогообложения и будут реализовываться в период ее применения.

Теперь ст. 346.

25 НК «Особенности исчисления налоговой базы при переходе на упрощенную систему налогообложения с иных режимов налогообложения и при переходе с упрощенной системы налогообложения на иные режимы налогообложения» будет дополнена положением о том, что организации и индивидуальные предприниматели, которые до перехода на упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, применяли систему налогообложения в виде ЕНВД для отдельных видов деятельности или ПСН, при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, вправе учесть произведенные до перехода на упрощенную систему налогообложения расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, которые учитываются по мере реализации указанных товаров в соответствии с подп. 2 п. 2 ст. 346.17 Кодекса.

Законом предусматриваются и другие поправки, в том числе и в Закон об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. В частности, указывается, что правительство вправе в 2021 г. издавать нормативные правовые акты, предусматривающие в период с 1 января до 31 декабря 2021 г.

(включительно) продление установленных настоящим законом сроков уплаты страховых взносов. Кроме того, вносятся поправки в Закон об обязательном пенсионном страховании и устанавливаются на период с 1 апреля и до конца расчетного периода 2021 г.

для страхователей, признаваемых субъектами малого или среднего предпринимательства специальные тарифы страховых взносов.

Выводы экспертов

Адвокат АБ «Андрей Городисский и Партнеры» Евгений Калинин заметил, что в настоящее время и до 1 января 2021 г. редакция п. 1 ст. 214.

2 НК устанавливает, что проценты по вкладам (остаткам на счетах) в рублях облагаются НДФЛ по ставке 35% только в том случае, если ставка по договору превышает ключевую ставку ЦБ РФ (она составляет 6%) на 5 процентных пунктов (т.е.

если ставка процентов составляет более 11%), а проценты по вкладам (остаткам на счетах) в валюте облагаются НДФЛ по ставке 35%, только если ставка по договору превышает 9% годовых. «Сейчас банки не устанавливают таких высоких ставок по вкладам в рублях или в валюте, что приводит к отсутствию налогообложения процентных доходов», – указал он.

Евгений Калинин отметил, что изменения (в том числе в ст. 214.2 НК), вступающие в силу с 1 января 2021 г.

, предусматривают взимание НДФЛ с процентов по всем вкладам (остаткам по счетам), если сумма процентов по ним одного налогоплательщика превышает необлагаемую сумму процентов, рассчитанную как произведение 1 млн руб.

и ключевой ставки ЦБ РФ на 1 января налогового периода (на 1 января 2021 г. – 6,25%), т.е. в 2021 г. необлагаемая сумма процентов могла бы составлять 62 500 руб.

Партнер юридической компании «Taxology» Алексей Артюх назвал интересным администрирование доходов: коммерческие банки обязаны предоставлять в налоговые органы по окончании налогового периода информацию о счетах и начисленном доходе, после чего инспекция, саккумулировав эти данные, рассчитает налог и направит уведомление гражданам, с тем чтобы они самостоятельно его уплатили. «Не исключено, что с подачи банков будут внесены точечные правки в этот механизм ввиду того, что он появился и был принят чрезвычайно оперативно, вероятно, без консультаций с банками, которые, по сути, получают новые налоговые обязанности», – заметил эксперт.

Евгений Калинин указал, что ни НК, ни закон не поясняют, что делать налогоплательщику, который не получил налоговое уведомление или получил, но в нем отражена лишь часть его процентного дохода.

«Для сравнения, по общему правилу, если налогоплательщик не получил налоговое уведомление для уплаты имущественных налогов (налога на имущество, земельного налога или транспортного налога), то он обязан самостоятельно уведомить налоговый орган о наличии у него объектов налогообложения под страхом санкций (п. 2.1 ст. 23 НК)», – отметил адвокат. Он посчитал, что в текущей экономической ситуации не исключено появление противоречивой судебной практики, которая может сформулировать аналогичную обязанность налогоплательщика применительно к процентам по вкладам и остаткам на счетах. Для устранения спорной ситуации, по мнению Евгения Калинина, необходимо внести дополнительные изменения в НК.

Алексей Артюх полагает, что налог в 13% вряд ли заставит налогоплательщиков массово изымать деньги с вкладов.

«Скорее всего, рынок найдет некий компромисс в процентной ставке, которая устроит и банки, и вкладчиков.

Другой вопрос, что меняется давно устоявшееся правило о необложении доходов с депозитов, призванных скорее сохранить деньги населения, а не приумножить их в ситуации постоянной инфляции», – заметил он.

Эксперт указал, что для большинства вкладчиков мало что изменится, кроме обязанности самостоятельно платить НДФЛ с такого дохода, что для России, где в большинстве случаев НДФЛ платит налоговый агент без участия налогоплательщика, – все еще редкая ситуация.

По его мнению, в этом механизме следует урегулировать процедуру выражения несогласия налогоплательщика с исчисленной по уведомлению суммой налога, поскольку инспекция может ошибиться, а также ситуацию с действием новых правил с учетом момента фактического получения дохода, который будет совпадать с моментом выплаты дохода на расчетный счет банком. «Например, если срок годового вклада с выплатой процентов в его конце истекает 10 января 2021 г., под новые правила обложения подпадет весь доход, включая начисленные, по сути, в течение 2021 г. проценты. В последующих периодах этот же вопрос будет иметь значение из-за разных сумм вычета, если год к году ключевая ставка будет меняться», – заметил он.

Евгений Калинин указал, что п. 2 ст. 52 НК предусматривает ограничение на глубину расчета имущественных налогов физических лиц (налог на имущество, земельный налог, транспортный налог). Так, налоговый орган исчисляет имущественные налоги не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления.

«В рассматриваемой ситуации (т.е. применительно к процентному доходу по депозитам и остаткам на счетах) такое ограничение отсутствует.

На практике это вызовет споры с налоговыми органами, в которых налогоплательщикам – физическим лицам придется защищать свои права в судах, а так как вероятность положительного исхода спора для налогоплательщика является средней, появится противоречивая судебная практика», – посчитал Евгений Калинин.

По его мнению, для устранения спорной ситуации необходимо распространить трехлетнее ограничение на глубину расчета налогов, предусмотренное п. 2 ст. 52 НК, на рассматриваемую ситуацию.

Адвокат порекомендовал налогоплательщику при наличии обоснованного сомнения и во избежание негативных последствий самостоятельно контролировать расчет НДФЛ на проценты по вкладам и остатки по счетам и заблаговременно уплатить единый налоговый платеж на основании п. 1 ст. 45.1 НК.

Советник юридической фирмы «Косенков и Суворов» Александр Филимонов считает, что доходы по банковским вкладам ничем не отличаются от иных доходов, а значит, должны облагаться налогом по тем же правилам, что и иные доходы.

«Лично для меня всегда было непонятным, почему из-под налогообложения выводятся доходы по вкладам в пределах ставки рефинансирования Банка России, увеличенной на 5%? В чем экономический смысл данного освобождения – стимулировать банки за счет государства? На мой взгляд, банки самостоятельно должны предоставлять клиентам – физическим лицам такие условия, чтобы клиенты были сами заинтересованы принести свои деньги в банк, без получения налоговых преференций. При этом представляется очевидным, что должен существовать необлагаемый минимум, при котором налогообложение вклада должно отсутствовать. Сейчас такой необлагаемый минимум это 60 тыс. руб. в виде процентов по вкладу, что катастрофически мало. При низких банковских ставках, которые, как правило, ниже ставки Банка России, весь доход физического лица – клиента банка “съедается” инфляцией. А если проценты по вкладам обложить еще и НДФЛ, то становится очевидным, что в текущей ситуации хранить деньги в банке становится совсем не выгодным делом. В этой связи я прогнозирую отток денежных средств с банковских счетов, в связи с чем налоговые поступления от внесенных изменений будут крайне малыми», – указал эксперт.

В то же время он заметил, что если бы необлагаемый налогом минимум был установлен в пределах ставки рефинансирования ЦБ РФ, то это позволило бы государству получить дополнительные доходы по вкладам в банках, по которым процентная ставка выше ставки рефинансирования Банка России. «Это, можно так сказать, золотая середина, которая позволила бы увеличить бюджетные поступления без сокращения банковских вкладов», – резюмировал Александр Филимонов.

Источник: https://www.advgazeta.ru/novosti/podpisan-zakon-o-vvedenii-naloga-na-dokhod-s-protsentov-po-vkladam/

Налог на проценты со вкладов от 1 млн рублей 2021: как и кому платить

Налог На Проценты По Вкладам Физических Лиц С 01 Января 2021 Года

Почему вводится новый налог

Взимать НДФЛ с процентов по вкладам предложил президент Владимир Путин. В обращении к жителям страны в связи с эпидемией коронавируса он призвал установить налог на доход в размере 13 процентов для тех граждан, чей общий объем банковских вкладов или инвестиций в долговые ценные бумаги превышает 1 миллион рублей.

Путин так же уточнил, что облагаться налогом будет не сама сумма вклада, а только проценты, получаемые с вложений.

Эта инициатива стала каркасом для закона, который депутаты Госдумы приняли буквально за несколько дней. И хотя в целом президент выразил идею нового налога довольно точно, вопросы по его применению все же возникают. Попытаемся найти на них ответы.

• Смотрите: В Москве из-за коронавируса выросли выплаты безработным >>

Кто будет платить НДФЛ с процентов от вклада

Ответ на этот вопрос, казалось бы, содержится в первоисточнике – словах президента. Путин сказал, что платить налог будут граждане, чей общий объем вкладов или инвестиций превышает 1 млн рублей.

Но после того, как закон был принят, оказалось, что на самом деле, это не совсем так.

Как будут считать налог с процентов по вкладам

Дело в том, что законодатели внесли такое понятие, как «налоговый вычет» или «необлагаемый налогом доход». Он рассчитывается как производное суммы 1 млн рублей и ключевой ставки Банка России, установленной на 1 января соответствующего года.

Пример расчета НЕоблагаемого налогом дохода

Например, на начало этого года ключевая ставка ЦБ имела размер 6,25%.

Значит необлагаемый налогом доход составляет 6,25% от 1 млн рублей (1 000 000 х 0,0625), что равно 62 500 рублей.

Если бы налог с процентов по вкладам пришлось платить в 2021 году, то необлагаемый доход составил бы 62,5 тысячи рублей.

Налог в размере 13% надо платить только с тех доходов, которые превышают этот необлагаемый доход.

Пример расчета облагаемой налогом суммы дохода

Допустим, в этом году ваш доход от процентов по всем вкладам в банках составит 100 тысяч рублей. Размер суммы «налогового вычета» для 2021 года мы уже посчитали, он равен 62 500 рублей.

Чтобы узнать, с какой суммы надо платить 13%, требуется от общей величины дохода по всем вкладам вычесть необлагаемую налогом сумму (100 000 – 62 500 = 37 500).

Пример расчета налога процента со вкладов

Допустим вы в этом году ваш доход с процентов по вкладам составил все те же 100 000 рублей. Необлагаемая налогом сумма для 2021 года была посчитана выше и равна 62 500 руб.

Таким образом налог в 13% в данном случае придется платить только с 37 500 рублей. А размер налога составит (37 500 х 0.13) = 4 875 руб.

Формула расчета налога с процентов по вкладам

Общая формула расчета налога с процентов по вкладам будет выглядеть примерно следующим образом:

Налог с процентов = (Общий доход по вкладам – (ключевая ставка ЦБ на начало года х 1 млн. руб.) ) х 0,13.

Смотрите, какой сегодня процент у Накопительный счетов в банке ВТБ >>

Кто не будет платить налог с процентов по вкладам

Исходя из того, что был введен «налоговый вычет», НДФЛ с процентов коснется далеко не всех вкладчиков, которые держат в банках больше 1 млн рублей. Многое зависит от процентной ставки депозита.

Например, вклад суммой 1,3 млн при ставке 4,54% дает годовой доход всего в 59 тысяч рублей. Если бы пришлось платить налог с процентов в 2021 году, то вкладчик был бы от него освобожден. Пусть сумма депозита и выше 1 млн, зато из-за низкой ставки доход меньше необлагаемой суммы.

С каких вкладов не будут брать налог на проценты

✓ Не будут учитываться доходы в виде процентов, полученных по вкладам, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1% годовых.

✓ Не попадают под налог также эскроу-счета, которые были созданы для приобретения недвижимости. Покупатели вносят туда деньги за жилье, а после оформления права собственности средства переходят продавцу.

Предлагается ввести льготу при уплате указанного налога для пенсионеров, но решение об этом пока не принято.

Смотрите, вклады МКБ для пенсионеров >>

Когда вводится налог с процентов

Новый налог вводится только в 2021 году. Соответственно, и облагаться им будет доход с процентов, полученный в 2021 году. А платить его придется только в 2022 году.

Аналогичный подход будет применяться и к инвестициям в долговые ценные бумаги.

Кто будет считать налог

К счастью, считать налоги самостоятельно, а затем подавать декларацию вкладчикам не придется.

Расчетами будут заниматься налоговики на основе информации, поданной им банками.

Вкладчикам пришлют уведомления, останется только оплатить указанные в них суммы.

НДФЛ будут брать с каждого вклада или с общей суммы?

Услышав в нововведении, многие вкладчики сразу смекнули, что можно уйти от налога, если разделить свои сбережения, разложив их по разным банкам. Но на самом деле так легко обвести государство вокруг пальца в этот раз не удастся.

При расчете налога будет учитываться ОБЩИЙ объем вкладов и инвестиций.

А значит, не важно на одном депозите или нескольких, в одном или разных банках лежат деньги.

Как налоговики узнают, сколько денег у меня в разных банках?

Все просто. Банки будут передавать информацию о вкладах граждан в налоговые органы, а тем останется только сложить суммы, чтобы получить общий объем сбережений.

А если я храню деньги в иностранной валюте?

Вклады в валюте тоже попадают под действие нового налога. Даже если вы получаете доход с депозита, например, в долларах, то проценты будут пересчитываться в рубли по курсу ЦБ на день начисления.

Смотрите, какой процент сегодня у валютных вкладов в Сбербанке >>

Лайфхак

Дробить вклады и раскладывать деньги по разным банкам, чтобы уйти от налога с процентов, нет смысла.

Но можно доверить часть семейных сбережений родственникам: супругам, детям… Налог считается на каждое физическое лицо, а не на семью.

Можно разделить банковские вклады и инвестиции между родственниками так, чтобы у каждого была сумма менее 1 млн рублей.

Надо ли забирать деньги из банков?

Поскольку нововведение вступает в силу только с 2021 года, то срочно закрывать вклады, которые заканчиваются в этом году, чтобы не платить налоги, нет смысла.

А вот если вы сейчас планируете оформить вклад с получением процентов в 2021 году, то уже следует учесть новый налог в прогнозировании своих доходов.

Какая сумма не будет облагаться налогом в 2021 году?

Величина налогового вычета будет зависеть от ключевой ставки Центробанка на начало 2021 года. Каков будет ее размер, спрогнозировать трудно.

Если инфляция в стране будет расти, то ЦБ, скорее всего, начнет повышать ключевую ставку. А если рост цен замедлится, то наоборот уменьшать.

Источник: https://top-rf.ru/investitsii/453-nalog-na-protsenty-po-vkladam.html

Новые налоги с процентов по вкладам и облигациям с 2021 года. Сколько платить? ⋆ ✔ Главный по кредитам

Налог На Проценты По Вкладам Физических Лиц С 01 Января 2021 Года

Какие новые налоги с процентов по вкладам и облигациям ожидают нас с 2021 года? Глава России Владимир Путин принял решение, согласно которому вклады, инвестиции в ценные бумаги номиналом более одного миллиона рублей будут теперь облагаться налогом, который составит 13 процентов. То есть, данная инициатива коснётся владельцев банковских вкладов, а также держателей акций российских банков и рублёвых облигаций.

На данный момент, эксперты в области финансов и аналитики активно обсуждают, что привнесёт новый законопроект.

✔ Новые налоги с процентов, если у Вас есть вклад более миллиона рублей

Согласно оценкам аналитиков, в России на данный момент порядка 230 млн. подобных вкладов. То есть, в числовом значении принятая Правительством мера коснётся примерно одного процента вкладчиков.

Теоретически можно подумать и схитрить. К примеру, имеющийся вклад более миллиона рублей разбить на несколько мелких вкладов и растасовать суммы по разным счетам в разных же банках.

Однако Минфин уже предусмотрел такую возможность и пояснил, что речь идёт о налогообложении процентного дохода с суммарной величины вкладов одного человека.

Иными словами, дробить вклады на более мелкие не имеет смысла.

Однако, возникает закономерный вопрос: как собирать подобную информацию? Сам механизм требует явной доработки. Согласно действующему закону о банковской тайне, банки не могут обмениваться персональными данными своих клиентов. Поэтому основная нагрузка, судя по всему, ляжет на Налоговую службу.

Впрочем, остаётся ещё одна лазейка, которая в американской налоговой системе бы не прошла, но в российских реалиях это вполне возможно. Распределить имеющиеся средства по счетам своих родственников.

Так как учитываются суммарные вклады одного человека, а не домохозяйства.

Аналитики делают вывод, что стоит ожидать своеобразного бума – количества «новых» клиентов у банков в ближайшей перспективе значительно возрастёт.

Отдельно Минфин отметил, что если сумма вклада была изменена в силу колебания курса валют, налогом такие вклады облагаться не будут.

Так как технически невозможно ввести новые налоговые меры задним числом, фактически закон не коснётся процентных доходов, имевших место в 2021-м году, и налог начнёт действовать с 2021-го года, а фактически будет удержан лишь в 2022-м году.

✔ Новые налоги с процентов, если у Вас есть акции российских банков

Специалисты в банковской сфере и финансовые консультанты обеспокоены сложившейся ситуацией.

С одной стороны, по сути, закон поставил знак равенства между банковскими вкладами и облигациями. При этом стоит понимать, что доходность вторых значительно выше.

Следовательно, стоит ожидать, что количество рублёвых вкладов в разы снизится, а покупка облигаций пропорционально увеличится.

При этом стоит помнить, что введённые вследствие коронавируса меры планомерно убивают целые сектора экономики, особенно в сегменте малого и среднего бизнеса.

Несмотря на предоставленные кредитные каникулы и возможность получения беспроцентного кредита для выплаты заработной платы сотрудникам, очевидно, что, как только возможность проведения процедуры банкротства будет разморожена, к ней будут вынуждены прибегнуть многие.

Это, несомненно, станет тяжёлым ударом для многих второстепенных фигур банковского сектора, что не может не отразиться на вкладчиках.

Читайте на нашем сайте:

  • Что нового о банкротстве в 2021 году?
  • Банкротство онлайн 

Если Вами были приобретены корпоративные облигации стоимостью, превышающей миллион, неизбежны неприятные сюрпризы при выдаче купона. Иными словами, если купон меньше 11 процентов, ничего платить не нужно. Но вот если больше, то удерживается процент с каждой суммы превышения.

То есть, к примеру, при 12 процентах превышение 1 процент по ставке 35%. А таких ставок купона в данный момент на рынке практически не существует. По новому закону, придётся платить 13% с суммы купона, как только новый закон начнёт действовать, что значительно уменьшит выгодность вкладов в облигации.

Однако, аналитики не видят поводов для бурного страха. По их мнению, действия граждан не способны существенно обвалить цены на облигации, не стоит также ожидать, что их доходность существенно возрастёт.

Исключение из правил – облигации федерального займа

Государство бы не было государством, если бы не предоставило преимущество самому себе. Если корпоративные облигации будут облагаться налогом, то государственные – нет. Ни сам купон, ни накопленный доход.

Очевидно, это сделано для увеличения количества инвесторов, намеренных вложить свои деньги в ОФЗ. Аналитики предсказывают умеренный рост доходности такого рода бумаг.

✔ Облигационные ИТФ

Владельцы биржевых фондов не ощутят на себе изменения в налогах. Аналитики считают, что вложения в биржевые фонды облигаций, в принципе, одинаковы с инвестициями в облигации непосредственно.

Представители большинства крупных банков заявили, что, несмотря на принятые меры, массовых снятий вкладчиками своих сбережений не наблюдается. Наоборот, даже наблюдается некоторый рост – стали очень популярны вклады со страхованием жизни. При этом колл-центры банков повсеместно перегружены вопросами, поступающими от клиентов.

Многие банки призвали своих клиентов воздержаться от необдуманных и импульсивных решений и не торопиться со снятием средств со своих депозитов. Финансовые консультанты обоснованно полагают, что потеря доходности, в этом случае, будет гораздо более значительная, чем возможный налог.

Какую примерную сумму налогов в год Вы платите государству?

Ответа “налоги не плачу” нет – Вы просто не догадываетесь о платежах, скорее)

  • 100 000 – 500 000 рублей 78%, 77 78%7 – 78% из всех
  • Свыше 500 000 рублей 22%, 2 голоса2 голоса 22%2 голоса – 22% из всех
  • До 10 000 рублей 0%, 000 – 0% из всех
  • 10 000 – 100 000 рублей 0%, 000 – 0% из всех

Источник: https://cuj.ru/banki/novye-nalogi-s-procentov-po-vkladam-i-obligacijam-s-2021-goda-skolko-platit/

Налог на вклады физических лиц в 2021 году, какой сейчас налог на вклады в банках, изменения в законодательстве

Налог На Проценты По Вкладам Физических Лиц С 01 Января 2021 Года

25 марта 2021 года президент России Владимир Путин обратился к гражданам РФ. Он рассказал о борьбе с распространением коронавируса, а также о мерах поддержки государственной экономики.

Среди заявленных тезисов, в частности, было предложение ввести подоходный налог по вкладам и инвестициям.

Кого коснется нововведение? Сколько придется платить вкладчикам? Как отреагируют банки на введение новых мер? Отвечаем на самые главные вопросы.

Владимир Путин обратился к россиянам из-за ситуации с распространением коронавируса. Глава государства предложил ввести ряд мер, направленных на снижение уровня заболеваемости. Также он затронул в своем обращении поддержку экономики в сложившейся непростой ситуации. В частности, глава государства предложил следующее:

  • Введение нерабочей недели с 28 марта по 5 апреля 2021 года. При этом заработная плата сотрудников сохраняется.
  • Семьи, имеющие право на МСК, получат по 5 000 рублей на каждого ребенка до 3 лет в течение ближайших трех месяцев.
  • Оплата больничного до конца года будет рассчитываться от суммы не менее 1 МРОТ.
  • Пособие по безработице будет увеличено до 12 000 рублей.
  • Малый и средний бизнес получат отсрочку на полгода по уплате всех взносов, кроме НДС. Микропредприятия также получат полугодовую отсрочку по страховым взносам и банковским кредитам.
  • Для граждан, оказавшихся в сложной жизненной ситуации (в случае снижения ежемесячного достатка более чем на 30%), предусмотрена возможность кредитных каникул.
  • Прибыль от дивидендов, которые уходят на зарубежные счета, должна облагаться не 2%, а 15% налогом.
  • Страховые взносы для зарплат, превышающих минимальный размер оплаты труда, снижены с 30% до 15%.
  • Для граждан, имеющих депозиты или инвестиции на сумму более 1 млн рублей, установят подоходный налог в размере 13% от прибыли.
  • Перенести ание по поправкам к Конституции на более поздний срок.

Введение новой платы стало одной из главных новостей в экономике. По словам главы государства, нововведения затронут около 1% вкладчиков:

Предлагаю для граждан, чей общий объем банковских вкладов или инвестиций в долговые ценные бумаги превышает 1 миллион рублей, установить налог на процентный доход в размере 13%. То есть, повторю, не сам вклад, а только проценты, получаемые с таких вложений, будут облагаться налогом на доходы физических лиц, – уточнил президент.

Текущий порядок налогообложения по вкладам физических лиц

По закону, все денежные поступления, которые получает гражданин, облагаются определенной пошлиной. В государственный бюджет поступают средства из заработной платы, наследства, выигрыша и т. д. Налог на вклады физических лиц представляет собой часть дохода, полученного от начислений по депозиту.

Какой вклад облагается налогом

Формально выплата взимается с прибыли, полученной от рублевых и валютных депозитов. При этом на уплату НДФЛ влияют такие параметры, как:

  • сумма средств, размещенных на депозите;
  • величина начислений по определенной программе;
  • ставка рефинансирования на текущий год.

Налогом облагаются только начисленные проценты, поскольку они считаются прибылью физического лица. Однако в условиях современной реальности доходность депозита слишком мала. В лучшем случае она позволяет перекрыть уровень инфляции и сберечь собственные средства граждан. Прибыль же, которую получают российские граждане, минимальна.

Сколько составляет налог на вклады

Согласно п. 1 ст. 214 Налогового кодекса, подлежат налогообложению вклады:

  • в рублях, если годовой показатель превышает ставку рефинансирования на 5 п. п.;
  • в иностранной валюте, если показатель выше 9%.

В 2021 году ЦБ РФ утвердил ключевой показатель 6%. Если прибавить 5 п. п. в соответствии с законом, получится 11%. Чтобы прибыль по депозиту облагалась пошлиной, ставка должна быть выше этого показателя.

https://www.youtube.com/watch?v=JMen2ncWeOg

Однако в настоящее время компании не предлагают клиентам такой доходности. Максимально можно получить 7−8% годовых. Именно такой показатель предлагают Газпромбанк, Совкомбанк, Россельхозбанк для рублевых программ. Если же говорить о валютных депозитах, то их доходность, независимо от курса, не превышает показателя в 2% годовых.

Как уплачивается налог

На практике налогообложение вкладов в нашей стране не действует. Это связано с тем, что отечественные компании предлагают слишком низкую доходность. Но как должна происходить уплата таких взносов? Предположим, что ставки значительно превышают ключевой показатель.

В таком случае все расчеты при уплате взноса производит сам банк. Он же и удерживает необходимую сумму. В иных случаях вкладчик подает декларацию в ИФНС. В случае получения прибыли от депозита хлопот у физического лица гораздо меньше. Клиент может запрашивать у банка отчеты по уплате НДФЛ.

Финансовое учреждение обязано предоставлять клиенту документацию в любой момент.

Новый налог на вклад от 1 миллиона рублей

Выплата, предложенная В. В. Путиным, будет взиматься с прибыли по депозитам и инвестициям в ценные бумаги на сумму, превышающую 1 000 000 рублей. Государственная Дума утвердила соответствующий закон.

Данная мера начнет действовать только с 2021 года, а уведомления граждане получат лишь в 2022 году. Выплата не будет распространяться на средства, начисленные в текущем году по депозитам.

Поэтому у граждан пока нет причин закрывать счета.

Важно! По словам Антона Силуанова, аналогичные правила будут действовать и в отношении валютных депозитов, однако сумма начислений по ним будет пересчитываться за каждый день в соответствии с официальным курсом.

При расчете налоговой базы будут учитываться все суммы, имеющиеся у гражданина в разных финансовых компаниях. Поэтому дробить счета не имеет смысла.

Введение новой выплаты позволит России привлечь в бюджет дополнительные средства. В России на сегодня существует порядка 6 млн вкладов физических лиц на сумму более 1 млн рублей. Суммарный объем средств на этих счетах составляет более половины всей суммы депозитов россиян. Однако назвать точные цифры пока не представляется возможным.

Каким будет порядок расчета налогооблагаемой базы

В соответствии с законом, налоговой базой считается сумма начислений по вкладам, превышающая проценты от 1 000 000 рублей по ставке Центробанка. При текущем показателе в 6,25% плата не будет взиматься с той части прибыли, которая составляет 62 500 рублей в год. Предполагается, что депозиты с доходностью до 1% и эскроу-счета также не будут подлежать налогообложению.

Если же полученная прибыль превышает 62 500 рублей, вкладчику необходимо будет оплатить взнос. Приведем пример: на вашем счете размещено 1 500 000 рублей.

Взнос удерживается только с той части суммы, которая превышает 1 миллион рублей. В нашем случае – учитывается прибыль от 500 000 рублей. При показателе в 6,25% она составит 31 250 рублей.

От этой суммы и необходимо оплатить 13% – чуть больше четырех тысяч рублей.

Трудности исполнения указа

В настоящее время сложно отследить сумму вкладов определенного человека. Дело в том, что из-за банковской тайны финансовые организации не смогут передавать друг другу сведения о персональных данных клиентов. Возможно, что этой информацией располагает ИФНС, однако механизм, позволяющий отслеживать счета одного клиента в разных финансовых учреждениях, пока не разработан.

Важно! Решение о введении новой выплаты стало неожиданностью и для самих банков. Пока до конца не ясно, как это будет работать на практике.

Кроме того, в расчет будет приниматься показатель на начало 2021 года – именно с этого времени будет введен новый взнос.

Негативные последствия для банков

Естественно, что для отечественных банков введение новых мер не пройдет бесследно. Многие клиенты уже заявили о закрытии депозитов и снятии со счета наличных денег. И хотя в текущем году новые меры не применяются, российские компании рискуют столкнуться с массовым уходом вкладчиков.

Важно! Одним из способов удержания клиентов станет повышение ставок по депозитам. Некоторые финансовые организации уже заявили о готовности пойти на такой шаг.

Правда, повышение ставок, вероятнее всего, затронет и кредиты, в том числе ипотечные.

Не до конца ясно, как быть с начислениями на остаток по счету для дебетовых карт, поскольку сумма постоянно меняется.

Заключение

Изменения уже приняты Государственной Думой. Однако до того момента, как они будут введены на практике, еще достаточно времени. В течение ближайших двух лет, предшествующих началу выплаты средств в бюджет, возможно, удастся отладить механизм в соответствии с происходящими изменениями.

Источник: https://www.vbr.ru/banki/help/vklady/nalog-na-vklady-2021/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.